廖**文 追問

2023-10-10 10:41

這就是權(quán)益性的不動產(chǎn)租賃，對吧？

商央老師 解答

2023-10-10 10:44

您好，權(quán)益性的無形資產(chǎn)指的是股權(quán)。

廖**文 追問

2023-10-10 10:54

哦，知道了

廖**文 追問

2023-10-10 10:56

比如公司承租一棟樓，1樓車間，2樓員工宿舍，這不是專用于員工福利，所以租金專票全額可以抵扣進項稅額。，但是把租金黃金分割，2樓的員工宿舍又不能流轉(zhuǎn)租給別人了，干嘛還可以抵扣進項稅額？增值稅是流轉(zhuǎn)稅呀

廖**文 追問

2023-10-10 10:57

員工還有權(quán)限租老板租來的宿舍給別人？還是說老板可以轉(zhuǎn)租給別的公司，所以還可以抵扣？

廖**文 追問

2023-10-10 10:57

但是哪些公司給員工的福利，不能抵扣呢？

商央老師 解答

2023-10-10 10:59

您好，就是員工免費住宿，作為員工福利。

廖**文 追問

2023-10-10 11:01

比如公司承租一棟樓，1樓車間，2樓員工宿舍，這不是專用于員工福利，所以租金專票全額可以抵扣進項稅額。這個也是免費住宿呀，干嘛還給抵扣？

商央老師 解答

2023-10-10 11:04

您好，因為您圖片中的文件規(guī)定寫了：下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣……僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)。您可以仔細閱讀一下。

廖**文 追問

2023-10-10 11:14

你是說一樓是車間不是安排為免費住宿之類，還是屬于流轉(zhuǎn)稅可以抵扣，但是可以把租金發(fā)票黃金分割呀，分割到二樓住宿的那部分費用不能抵扣，一樓可以抵扣呀，干嘛全部能抵扣？

商央老師 解答

2023-10-10 11:17

您好，專用于員工福利的固定資產(chǎn)才不能抵扣，非專用于員工福利的固定資產(chǎn)可以抵扣。

廖**文 追問

2023-10-10 11:32

專用于員工福利的貨物，無形資產(chǎn)，那些能抵扣么？

廖**文 追問

2023-10-10 11:37

您好，比如公司承租一棟樓，1樓車間，2樓員工宿舍，這不是專用于員工福利，所以租金專票全額可以抵扣進項稅額。你打這個比方中因為1樓是車間整棟樓不全是宿舍，才能抵扣對嗎？但為啥不把車間租金和宿舍租金分離開來，一個抵扣一個不抵扣呢？

商央老師 解答

2023-10-10 11:51

您好，那我再舉個例子，公司的商務車，每天上、下班免費送員工回家，其余時間配送一些貨物。

廖**文 追問

2023-10-10 11:54

那這些油票專票可以抵扣對嗎？

商央老師 解答

2023-10-10 12:06

您好，是的，油票專票可以抵扣。