HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 15:35

老師那計(jì)入其他明細(xì)的話那可不可以稅前扣除啊？

鄒老師 解答

2018-01-26 15:41

你好，據(jù)實(shí)取得發(fā)票是可以稅前扣除的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 15:52

那老師放到銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)里也不能吧

鄒老師 解答

2018-01-26 15:53

你好，計(jì)入了業(yè)務(wù)招待費(fèi)明細(xì)，就需要按業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅法規(guī)定予以調(diào)整的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:01

老師，您的意思是業(yè)務(wù)招待費(fèi)是可以進(jìn)的，但是由于金額太大，怕消化不了，然后您建議計(jì)入其他這個(gè)科目里核算，是這樣理解嗎？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:03

你好，不是的，如果你計(jì)入了業(yè)務(wù)招待費(fèi)明細(xì)，就需要按業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅法規(guī)定予以調(diào)整的
但是其實(shí)你這個(gè)是因?yàn)楦愕拇笮陀嗀洉?huì)活動(dòng)所發(fā)生餐費(fèi)，你可以計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用——其他  核算

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:27

那老師除了可以放到其他里核算，其他的都不可以咯，還有放在其他里核算，要是取得餐費(fèi)發(fā)票的話，也是可以稅前扣除的對(duì)吧

鄒老師 解答

2018-01-26 16:29

你好，是的，計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用——其他核算是可以抵扣的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:31

好的，那老師我之前那些費(fèi)用計(jì)入活動(dòng)費(fèi)用的活動(dòng)費(fèi)也是可以稅前扣除的對(duì)吧

鄒老師 解答

2018-01-26 16:32

你好，是的，是可以據(jù)實(shí)扣除的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:37

嗯好的，那老師餐費(fèi)計(jì)入其他，還有那個(gè)視同銷(xiāo)售的紅酒計(jì)入活動(dòng)費(fèi)，在外賬上面這樣做賬沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)吧？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:42

你好，視同銷(xiāo)售的紅酒，你需要做銷(xiāo)項(xiàng)稅額處理的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:50

嗯，老師我那個(gè)視同銷(xiāo)售的分錄是這樣做的，借:銷(xiāo)售費(fèi)用-活動(dòng)費(fèi) 貸：庫(kù)存商品-紅酒 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅)這樣的分錄可以處理嗎？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:50

你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:54

嗯嗯好的，老師那我這塊未開(kāi)具發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票入賬的附件是不是就是白酒的自制銷(xiāo)售清單或出庫(kù)單附在后面就行了?。窟€有那個(gè)視同銷(xiāo)售的紅酒需不需要附件？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:55

你好，是的，可以是出庫(kù)單或領(lǐng)用單作為附件

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:57

那老師在核算成本的時(shí)候應(yīng)該是什么作為附件??？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:57

你好，就是這個(gè)出庫(kù)單

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 16:58

那這個(gè)出庫(kù)單只有一張啊，銷(xiāo)項(xiàng)票做賬的時(shí)候要，核算成本的時(shí)候也要那怎么弄？

鄒老師 解答

2018-01-26 16:59

你好，你 可以把視同銷(xiāo)售，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄坐在一張憑證上面，共用一個(gè)原始單據(jù)

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 17:00

那老師這個(gè)核算成本的時(shí)候，視同銷(xiāo)售的紅酒是不是不需要核算？只需要核算未開(kāi)具發(fā)票的白酒的成本??？

鄒老師 解答

2018-01-26 17:04

你好，是的，視同銷(xiāo)售 的已經(jīng)計(jì)入了費(fèi)用，不需要再結(jié)轉(zhuǎn)成本的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 17:05

但是老師，你上面說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)成本和銷(xiāo)售的坐在一張憑證上，但是銷(xiāo)售的出庫(kù)單單價(jià)和結(jié)轉(zhuǎn)成本的單價(jià)不一樣??？

鄒老師 解答

2018-01-26 17:07

你好，視同銷(xiāo)售只需要做這個(gè)分錄
借；銷(xiāo)售費(fèi)用    貸；庫(kù)存商品   應(yīng)交稅費(fèi)（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 17:08

那視同銷(xiāo)售不需要附件嗎？還有未開(kāi)具發(fā)票的白酒你上面說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)成本和銷(xiāo)售的坐在一張憑證上，但是銷(xiāo)售的出庫(kù)單單價(jià)和結(jié)轉(zhuǎn)成本的單價(jià)不一樣啊？

鄒老師 解答

2018-01-26 17:10

你好，視同銷(xiāo)售就是按出庫(kù)單或領(lǐng)用單作為附件
無(wú)票收入你成本是需要按購(gòu)進(jìn)單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，你需要根據(jù)購(gòu)進(jìn)單價(jià)填寫(xiě)出庫(kù)單的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 17:15

嗯嗯好的，上面的明白了，那老師無(wú)票收入入賬時(shí)，分錄是借：應(yīng)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅），那這個(gè)是不是后面的附件也是銷(xiāo)售單價(jià)的出庫(kù)單附件

鄒老師 解答

2018-01-26 17:16

你好，出庫(kù)單是按成本價(jià)，而不是按售價(jià)填寫(xiě)的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 17:17

那這個(gè)銷(xiāo)售的時(shí)候入賬出庫(kù)單上也是按照進(jìn)價(jià)嗎？和結(jié)轉(zhuǎn)成本一樣的?

鄒老師 解答

2018-01-26 17:18

你好，是的，你出庫(kù)單金額并不會(huì)因?yàn)槭蹆r(jià)的變化而變化的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-26 17:26

哦好的，那老師我在做銷(xiāo)售收入的時(shí)候就按照銷(xiāo)售數(shù)量和售價(jià)做賬，但是后面出庫(kù)單是按照進(jìn)價(jià)來(lái)填寫(xiě)的，對(duì)吧

鄒老師 解答

2018-01-26 17:26

你好，是的，是這樣處理的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-27 16:38

老師，駕駛員出去送貨發(fā)生的過(guò)路費(fèi)應(yīng)該計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用哪個(gè)二級(jí)科目啦？

鄒老師 解答

2018-01-27 19:34

你好，可以是銷(xiāo)售費(fèi)用 的通行費(fèi)

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:03

老師，請(qǐng)問(wèn)我那個(gè)活動(dòng)發(fā)生的餐費(fèi)內(nèi)賬應(yīng)該計(jì)入哪里？外賬您說(shuō)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用-其他里

鄒老師 解答

2018-01-29 10:03

你好，內(nèi)帳也是可以計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用的其他的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:06

好的，麻煩老師看下圖片中的問(wèn)題呢？

鄒老師 解答

2018-01-29 10:08

你好，內(nèi)帳是可以自己設(shè)置明細(xì)核算
外賬你可以計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用——其他或活動(dòng)費(fèi)

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:17

老師，我內(nèi)賬里可不可以放在業(yè)務(wù)招待費(fèi)里??？外賬要是按照老師說(shuō)的計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用——其他或活動(dòng)費(fèi)里，那到時(shí)候匯算清繳取數(shù)好取嗎？

鄒老師 解答

2018-01-29 10:21

你好，內(nèi)帳是自己設(shè)置的，可以是業(yè)務(wù)招待費(fèi)或其他明細(xì)
外賬匯算清繳是可以根據(jù)明細(xì)分析計(jì)入期間費(fèi)用明細(xì)表對(duì)應(yīng)欄次的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:28

那老師我外賬計(jì)入活動(dòng)費(fèi)的話，

鄒老師 解答

2018-01-29 10:29

你好，計(jì)入活動(dòng)費(fèi)，匯算清繳計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用對(duì)應(yīng)的欄次就是了

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:31

好的，謝謝老師，那老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)餐費(fèi)發(fā)票金額是3萬(wàn)多呢，而且不是一張發(fā)票開(kāi)出來(lái)的，那我可不可以計(jì)入一部分活動(dòng)費(fèi)，計(jì)入一部分為業(yè)務(wù)招待費(fèi)?。课椰F(xiàn)在目前只收到一張發(fā)票呢

鄒老師 解答

2018-01-29 10:34

你好，你可以根據(jù)不同用途分別計(jì)入相應(yīng)明細(xì)的

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:34

那請(qǐng)教老師請(qǐng)問(wèn)可以填哪里??？圖片上就是匯算清繳的表

鄒老師 解答

2018-01-29 10:35

銷(xiāo)售費(fèi)用——其他

HonEy 追問(wèn)

2018-01-29 10:40

哦好的，明白老師剛才為什么叫我計(jì)入其他里了，那這個(gè)要是活動(dòng)費(fèi)和其他都填那一欄的話金額很大沒(méi)關(guān)系嗎？

鄒老師 解答

2018-01-29 10:43

你好，因?yàn)檫@個(gè)不是很好的歸為具體哪個(gè)明細(xì)，所以就計(jì)入了其他