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送心意

王小龍老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2023-10-09 19:57

第1年賬面價值=5000－1000=4000
第1年計稅基礎(chǔ)=5000-5000*2/5=3000
應(yīng)納稅暫時性差異=4000－3000=1000
第 2年賬面價值=5000－2000=3000
第2年計稅基礎(chǔ)=3000－3000*2/5=1800
應(yīng)納稅暫時性差異=3000－1800=1200
第 3年賬面價值=5000－3000=2000
第3年計稅基礎(chǔ)=1800－1800*2/5=1080
應(yīng)納稅暫時性差異=2000－1080=920
第 4年賬面價值=5000－4000=1000
第4年計稅基礎(chǔ)=1080－1080/2=540
應(yīng)納稅暫時性差異=1000－540=460
第 5年賬面價值=5000－5000=0
第5年計稅基礎(chǔ)=540－540=0
應(yīng)納稅暫時性差異=0

王小龍老師 解答

2023-10-09 19:57

第1年應(yīng)納稅暫時性差異=4000－3000=1000
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=1000*0.25=250萬
所得稅費用=(3000－1000)*0.25=500
第2年新增應(yīng)納稅暫時性差異=1200－1000=200
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=200*0.25=50萬
所得稅費用=(3000－200)*0.25=700
第3年新增應(yīng)納稅暫時性差異=920－1200=－280
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=－280*0.25=－70萬
所得稅費用=(3000+280)*0.25=820
第4年新增應(yīng)納稅暫時性差異=460－920=－460
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=－460*0.25=－115萬
所得稅費用=(3000+460)*0.25=865
第5年新增應(yīng)納稅暫時性差異=0－460=－460
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=－460*0.25=－115萬
所得稅費用=(3000+460)*0.25=865

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相關(guān)問題討論
你好，你想問的問題具體是？
2018-09-17 15:47:13
你好b答案和c答案。是正確的
2019-06-19 11:15:06
第1年賬面價值=5000－1000=4000 第1年計稅基礎(chǔ)=5000-5000*2/5=3000 應(yīng)納稅暫時性差異=4000－3000=1000 第?2年賬面價值=5000－2000=3000 第2年計稅基礎(chǔ)=3000－3000*2/5=1800 應(yīng)納稅暫時性差異=3000－1800=1200 第?3年賬面價值=5000－3000=2000 第3年計稅基礎(chǔ)=1800－1800*2/5=1080 應(yīng)納稅暫時性差異=2000－1080=920 第?4年賬面價值=5000－4000=1000 第4年計稅基礎(chǔ)=1080－1080/2=540 應(yīng)納稅暫時性差異=1000－540=460 第?5年賬面價值=5000－5000=0 第5年計稅基礎(chǔ)=540－540=0 應(yīng)納稅暫時性差異=0
2023-10-09 19:57:41
這個就是平均年限法的原則，然后乘以2
2019-11-20 16:44:46
同學(xué)你好 前三年折舊率=2/5=40% 第一年折舊額=60000*40%=24000 第二年折舊額=（60000-24000）*40%=14400 第三年折舊=（60000-24000-14400）*40%=8640 第四年和第五年改為年限平均法 每年折舊額=（60000-24000-14400-8640-2000）/2=5480
2022-06-08 11:58:44
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