17年結(jié)轉(zhuǎn)成本少結(jié)轉(zhuǎn)15萬，報(bào)表都已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)， 把它做到1月份里面，分錄，借，以前年度損益調(diào)整―調(diào)整15萬，貸，主營業(yè)務(wù)成本15萬，然后借，利潤分配―未分配利潤15萬，貸，以前年度損益調(diào)整―調(diào)整15萬，分錄這樣對(duì)嗎？

答： 你好，不對(duì)的 是這樣結(jié)轉(zhuǎn) 借；以前年度損益調(diào)整―調(diào)整15萬，貸，庫存商品（這里不是主營業(yè)務(wù)成本） 借，利潤分配―未分配利潤15萬，貸，以前年度損益調(diào)整―調(diào)整15萬

2017年成本虛增要調(diào)整原來的分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：現(xiàn)金2020年做調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤分配_未分配利潤借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)）

答： 不是，借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整，借現(xiàn)金 貸其他應(yīng)付款，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤 以前年度損益調(diào)整，代替這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本，這個(gè)以前年度損益調(diào)整，不能直接對(duì)庫存現(xiàn)金 和銀行，通過其他應(yīng)付款過渡下

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師我還是從頭跟你說吧，利潤分配了15萬可是忘了記了 15年12月份發(fā)現(xiàn)時(shí)就在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益后，又做了這筆分錄 借：利潤分配-為分配利潤150000 貸：以前年度損益調(diào)整150000 （問：這筆分錄是不是應(yīng)該要在損益結(jié)轉(zhuǎn)前做的？） 所以15年12月份的資產(chǎn)負(fù)債表上以前年度損益調(diào)整的期末余額是150000（問：這是不是該為0的？），16年1月結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)這筆就自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)成了借：以前年度損益調(diào)整150000 貸：利潤分配-應(yīng)付利潤150000，16年1月的資產(chǎn)負(fù)債表以前年度損益調(diào)整的期末余額就是0了，但是我的

答： 借：利潤分配-為分配利潤150000 貸：以前年度損益調(diào)整150000 紅沖這筆，然后做 借：利潤分配-為分配利潤150000 貸：本年利潤150000