小脾氣 追問

2023-09-18 12:01

老師，那上年在職職工工資總額也不包含臨時勞務(wù)用工的工資嗎？

小菲老師 解答

2023-09-18 12:03

同學(xué)，你好

不包括的

小脾氣 追問

2023-09-18 15:02

老師，請問公司臨時勞務(wù)用工簽訂了合同，申報了個人所得稅—勞務(wù)報酬，請問還需要開具發(fā)票嗎？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:04

同學(xué)，你好
需要開票

小脾氣 追問

2023-09-18 15:06

老師，我們是跟村民簽訂的臨時勞務(wù)合同，是他們個人去開具發(fā)票嗎？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:06

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

小脾氣 追問

2023-09-18 15:10

老師，我們總共簽了40多個臨時勞務(wù)用工合同，臨時工工資1月份已經(jīng)支付了，只申報了個人所得稅—勞務(wù)報酬，我現(xiàn)在需要一個個的去開發(fā)票嗎？開票回來，怎么進行賬務(wù)處理啊？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:10

同學(xué)，你好

是的，需要開發(fā)票回來
之前分錄如何？

小脾氣 追問

2023-09-18 15:13

之前發(fā)放臨時工資賬務(wù)處理是：    借 ：工程施工——勞務(wù)費     貸 ：銀行存款            那我現(xiàn)在發(fā)票開來，怎么進行賬務(wù)處理？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:14

同學(xué)，你好
借 ：工程施工——勞務(wù)費  負數(shù)
貸 ：銀行存款 負數(shù)
借 ：工程施工——勞務(wù)費 
貸 ：銀行存款

小脾氣 追問

2023-09-18 15:16

老師，1月份支付的臨時工資，40多個人，現(xiàn)在隔了那么長時間，找他們村民去開發(fā)票已經(jīng)不好弄了，有其他辦法解決嗎？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:17

同學(xué)，你好
沒有發(fā)票，不能稅前扣除

小脾氣 追問

2023-09-18 15:21

老師，主要是時隔那么長時間了，有些人已經(jīng)找不到了，所以開發(fā)票難度比較大，不開發(fā)票真的不可以嗎？我想著已經(jīng)簽訂了合同，也申報了個人所得稅

小菲老師 解答

2023-09-18 15:21

同學(xué)，你好
不開發(fā)票的話，就是不能稅前扣除

小脾氣 追問

2023-09-18 15:22

那我企業(yè)所得稅年度匯算清繳時，我不稅前扣除，是不是就可以不開具發(fā)票了？

小菲老師 解答

2023-09-18 15:24

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

小脾氣 追問

2023-09-18 16:06

老師，請問一下個人去稅局代開勞務(wù)費發(fā)票的話，稅率是多少啊？

小菲老師 解答

2023-09-18 16:07

同學(xué)，你好
增值稅一般是1%

小脾氣 追問

2023-09-18 16:08

老師，請問是不是個人去稅局代開勞務(wù)費發(fā)票、我公司幫他們申報個人所得稅——勞務(wù)報酬，他們在稅局開具發(fā)票的時候只需要繳納增值稅就可以了？

小菲老師 解答

2023-09-18 16:09

同學(xué)，你好

嗯嗯，是的