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丁小丁老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-09-18 02:52

您好！加計(jì)扣除只影響所得稅，平常賬務(wù)處理不單獨(dú)確認(rèn)加計(jì)扣除的部分，最后減少所得稅才確認(rèn)，
借，應(yīng)交稅費(fèi)
貸，所得稅費(fèi)用

學(xué)堂用戶njhkhe 追問

2023-09-18 14:11

賬面價(jià)值和計(jì)稅價(jià)值怎么算

丁小丁老師 解答

2023-09-18 14:58

您好！賬面價(jià)值就是你賬上的研發(fā)支出，滿足加計(jì)扣除的這部分，計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值的175%

學(xué)堂用戶njhkhe 追問

2023-09-18 15:25

具體的呢？后續(xù)攤銷怎么算

丁小丁老師 解答

2023-09-18 20:05

您好！攤銷不考慮加計(jì)扣除，原值530萬(wàn)，一般十年攤銷，每年攤銷＝530/10

學(xué)堂用戶njhkhe 追問

2023-09-18 20:23

不用按原價(jià)175%攤銷嗎

丁小丁老師 解答

2023-09-18 20:26

您好！不用，攤銷是財(cái)務(wù)的賬務(wù)處理，175是稅法的算法，不用把這個(gè)做到賬上的

學(xué)堂用戶njhkhe 追問

2023-09-18 20:40

稅法上怎么算呢

丁小丁老師 解答

2023-09-18 20:42

您好！稅法上在計(jì)算所得稅的時(shí)候，算扣除費(fèi)用時(shí)，把賬上的攤銷金額在扣減75%，這樣應(yīng)納稅所得額就更少了，那么最后就會(huì)少交稅

學(xué)堂用戶njhkhe 追問

2023-09-18 20:44

計(jì)稅基礎(chǔ)具體咋算

丁小丁老師 解答

2023-09-18 20:54

您好！就是賬面價(jià)值中可以加計(jì)扣除的那幾項(xiàng)的合計(jì)數(shù)的175%

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您好！加計(jì)扣除只影響所得稅，平常賬務(wù)處理不單獨(dú)確認(rèn)加計(jì)扣除的部分，最后減少所得稅才確認(rèn)， 借，應(yīng)交稅費(fèi) 貸，所得稅費(fèi)用
2023-09-18 02:52:56
這個(gè)很簡(jiǎn)單，如研發(fā)費(fèi)用發(fā)生100元，你正常從研發(fā)支出一級(jí)科目，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用100元，另外在企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，還可以在稅前列支75元的加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用，國(guó)家為了鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新，加大研發(fā)投入，加計(jì)扣除了75元，相當(dāng)于你出100元的研發(fā)費(fèi)用，最后在企業(yè)所得稅稅前列支了175元的的研發(fā)費(fèi)用，就是少交了企業(yè)所得稅
2019-08-15 22:07:55
比如當(dāng)期研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)，加計(jì)扣除50%，用100*50%=50 即應(yīng)納稅所得額調(diào)減50萬(wàn)。
2020-02-20 16:17:01
你好，因?yàn)檠芯块_發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除只是調(diào)整稅法口徑的利潤(rùn)金額，用于計(jì)算應(yīng)納稅款，所以并不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)。同時(shí)，研究開發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除以后不會(huì)轉(zhuǎn)回，不會(huì)因?yàn)楝F(xiàn)在形成的這項(xiàng)差異增加或減少以后年度稅款，因此也不影響應(yīng)納稅所得額。
2022-04-28 13:06:23
可以在稅前扣除。
2019-01-03 15:17:44
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