莉莉 追問

2018-01-19 17:46

我們是一般納稅人，但是在繳納時我看了憑證之前的會計有些是: 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
有些是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
這樣是不是不對

鄒老師 解答

2018-01-19 17:55

你好，是不對的  
正確的繳納分錄是    借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

莉莉 追問

2018-01-20 15:18

那就是把增值稅要單獨的做一筆分錄是么？

鄒老師 解答

2018-01-20 15:19

你好，是的 
一般納稅人增值稅分錄是 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

莉莉 追問

2018-01-20 15:24

還有，老師，1.我在網(wǎng)上購買了辦公用品這個專票可以抵扣銷項嗎，就是建筑業(yè)。 
2.沒有銷貨清單，只有這個他們的發(fā)貨單，可以代替那個清單么？這個影響嗎

鄒老師 解答

2018-01-20 15:25

1你好，取得辦公用品的專用發(fā)票是可以抵扣的  
2，這個不需要清單，因為并不是開具的清單發(fā)票

莉莉 追問

2018-01-20 15:29

老師，這個密碼區(qū)有劃痕，不知道能不能認(rèn)證過去。 
我們經(jīng)理說必須要那個銷售清單，說是這樣入不了賬。在發(fā)票上只寫辦公用品，銷售清單上才能寫明細(xì)

鄒老師 解答

2018-01-20 15:30

你好，不影響認(rèn)證的 
問題這個發(fā)票內(nèi)容不是寫辦公用品，是具體的辦公用品明細(xì)，這種情況是不需要提供清單的

莉莉 追問

2018-01-21 15:59

老師，這個每個月計提這么多稅就要繳納這么多稅么？要是2017年的附加稅整體都欠那么多稅，是不是在年底根據(jù)稅務(wù)局提示要結(jié)清呢？比如我這個月計提了這么多稅，那不就提醒稅務(wù)局說我下月還要繳納這么多稅？關(guān)鍵是下月繳納了小數(shù)點后面的那幾分對不上怎么辦？

鄒老師 解答

2018-01-21 16:02

你好，繳納多少是根據(jù)你申報的數(shù)據(jù)扣繳，而不是你賬面計提數(shù)據(jù) 
附加稅需要在規(guī)定的期限之前交足的  
是不是你計提的數(shù)據(jù)有誤而造成計提與實際需要繳納的不一致

莉莉 追問

2018-01-21 16:09

嗯嗯，好的，我知道了老師，麻煩您再看下我這樣做對么

鄒老師 解答

2018-01-21 16:10

你好，計提，扣繳是這樣處理的

莉莉 追問

2018-01-21 16:17

嗯嗯，非常感謝老師，對于我這個門外漢還是這么有耐心，謝謝，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-21 16:21

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！