萬事勝意
于2023-09-11 14:37 發(fā)布 ??399次瀏覽
東老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2023-09-11 14:38
老師，我有疑問，就是我公司法人提取了9萬備用金，到他賬戶，然后是借：其他應收款——法人 9萬，然后法人又轉(zhuǎn)了2萬給財務，財務這2萬用于報銷煮飯阿姨買菜，還有買一些辦公用品，那我是直接貸：其他應收賬款——法人 2萬？這2萬，有的是有發(fā)票的，沒發(fā)票的也很多，對半開吧，然后他們墊付的錢，比如燒飯阿姨買菜填寫的報銷單，報銷人就是寫的阿姨的名字，設計買電腦啊，打印機這些報銷就是寫設計的名字， 我不懂，是直接貸：其他應收款——法人 減少，還是該其他應收款——財務減少，但是錢是直接轉(zhuǎn)給法人的 啊，我應該是借：其他應收款+法人增加，貸：其他應收款法人減少
答： 你好，轉(zhuǎn)給法人的時候借其他應收款貸，銀行存款 拿發(fā)票的時候 借管理費用 貸其他應收款
其他應收款掛的是采購員，例如，其他應收款——A ，應付賬款掛的是一次性供應商，例如，是從淘寶買了辦公用品，但在ERP系統(tǒng)我們是做了入庫，我們也不分是什么供應商，就掛了：應付賬款— 一次性供應商，如果分錄做成 借：應付賬款- 一次性供應商 貸：其他應收款——A采購，這樣審計認可嗎，還是我通過現(xiàn)金科目過渡，一筆分錄：借：應付賬款- 一次性供應商 貸：現(xiàn)金 第二筆分錄： 借：現(xiàn)金 貸：其他應收款——A采購，這樣兩清可以不？
答： 同學你好 這個可以的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，請問一下，實際工作中遇到的問題，子公司處于籌備階段時，母公司代子公司支付了前期費用，代付了部分工資，并購置了部分辦公用品，發(fā)票開具單位均為母公司，母公司支付時將該類費用掛賬其他應收款-子公司，待子公司成立后，子公司計入費用，并掛賬其他應付款-母公司，一段時間后，母公司決定將前期代付的費用轉(zhuǎn)為對子公司的投資，該事項稅務風險和資本確認時產(chǎn)生的問題該怎樣解決、 一、稅務風險 二、資本確認時產(chǎn)生的問題
答： 這個子公司欠母公司的錢直接還了就可以了
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