軟件企業(yè)2017年第一年盈利，如果符合條件可以申請企業(yè)所得稅二免三減半優(yōu)惠政策的，17年盈利3101961.10元，以前年度虧損1177486.74，減掉以前年度虧損是1924474.36元，那現(xiàn)在申報(bào)季度所得稅時(shí)，還是填3101961.1元是嗎？但現(xiàn)在填報(bào)的話是要先交25%的企業(yè)所得稅的是嗎？

答： 利潤應(yīng)該是申報(bào)3101961.1-1177486.74=1924474.36元，那請問研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除現(xiàn)在是50%還是75%？，如果加計(jì)扣除50%，發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用是1376788.55，1376788.55*25%*50%=172098.5元 那申報(bào)時(shí)還應(yīng)該減掉研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除這一部分是嗎？3101961.1-1177486.74=1924474.36-172098.5=1752375.86元是嗎？

今年第一季度盈利300多，報(bào)第一季度所得稅的時(shí)候，可以彌補(bǔ)以前年度虧損300多就不用交稅了，我家小微企業(yè)還用填減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表嗎

答： 這種情況，不用填減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小微企業(yè)所得稅匯算彌補(bǔ)是要以前年度虧損后如還盈利才能享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策嗎？

答： 你好，如果彌補(bǔ)虧損之后，同時(shí)符合三個(gè)條件，是可以享受的??