粗暴的自行車 追問

2023-09-06 13:01

你好，是生產(chǎn)企業(yè)

郭老師 解答

2023-09-06 13:02

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。

粗暴的自行車 追問

2023-09-06 13:04

我樣品出后報關(guān)單金額是803元，外銷發(fā)票人民金額開的也是803元，因為不收匯所以要免稅，這個增值稅申報表里面要免稅銷售額對應(yīng)進項稅額轉(zhuǎn)出，但是這個進項稅額轉(zhuǎn)出是多少？麻煩老師指導(dǎo)一下。

郭老師 解答

2023-09-06 13:04

寫了你自己計算一下的

不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額

粗暴的自行車 追問

2023-09-06 13:05

我們這個樣品HS編碼，在退稅申報系統(tǒng)里面，顯示退稅率是0，征稅率也是0

郭老師 解答

2023-09-06 13:06

你好，上面寫了，你看一下可以嗎？或者是你生產(chǎn)這個產(chǎn)品對應(yīng)的進項能分出來嗎？
材料費可以分出來，但是其他的辦公費這些能分出來嗎？分不出來的話就按照上面的來計算