啦啦啦123478 追問(wèn)

2018-01-16 15:35

那我之前沒(méi)有算上質(zhì)保金就計(jì)提了，現(xiàn)在收到發(fā)票發(fā)現(xiàn)還有質(zhì)保金部分，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在該怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-01-16 15:35

你好，增加固定資產(chǎn)入賬價(jià)值，把之前少計(jì)提的部分補(bǔ)計(jì)提

啦啦啦123478 追問(wèn)

2018-01-16 15:37

那具體的會(huì)計(jì)分錄和計(jì)提折舊的基數(shù)怎么算呢

鄒老師 解答

2018-01-16 15:38

借；固定資產(chǎn)  貸；銀行存款 
基數(shù)就是固定資產(chǎn)之前入賬金額+這次補(bǔ)計(jì)入金額

啦啦啦123478 追問(wèn)

2018-01-16 15:39

固定資產(chǎn)是直接增加質(zhì)保金部分嗎？折舊是固定資產(chǎn)剩余價(jià)格加上質(zhì)保金部分計(jì)算折舊嗎

鄒老師 解答

2018-01-16 15:40

你好，是取得發(fā)票不含稅金額部分 
折舊是根據(jù)固定資產(chǎn)總的入賬價(jià)值，計(jì)算月折舊金額，減去之前每個(gè)月的折舊，然后補(bǔ)計(jì)提折舊的

啦啦啦123478 追問(wèn)

2018-01-16 15:42

比如固定資產(chǎn)10萬(wàn)，我一開(kāi)始入賬9.5萬(wàn)，以9.5萬(wàn)計(jì)提折舊，現(xiàn)在固定資產(chǎn)增加0.5萬(wàn)起，以10萬(wàn)計(jì)提折舊，那我還需要沖銷(xiāo)之前的，做他分錄嗎

鄒老師 解答

2018-01-16 15:43

你好，不需要沖銷(xiāo)，是補(bǔ)做固定資產(chǎn)，補(bǔ)做折舊分錄 
借；固定資產(chǎn)  貸；銀行存款  0.5 
借；管理費(fèi)用等科目  貸；累計(jì)折舊  0.5/折舊年限*12   *補(bǔ)計(jì)提月份數(shù)

啦啦啦123478 追問(wèn)

2018-01-16 15:44

折舊是基數(shù)現(xiàn)在要扣除之前計(jì)提的折舊加上現(xiàn)在的質(zhì)保金部分，重新這個(gè)月計(jì)提折舊？

啦啦啦123478 追問(wèn)

2018-01-16 15:45

懂了，就是把少計(jì)提的都補(bǔ)在這個(gè)月一次性補(bǔ)上去？

鄒老師 解答

2018-01-16 15:45

你好，你只需要針對(duì)增加的0.5補(bǔ)計(jì)提之前期間應(yīng)當(dāng)計(jì)提的折舊金額