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送心意

朱老師

職稱,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-16 08:08

你好,你說的是所得稅匯算清繳嗎?

雪逸 追問

2018-01-16 08:25

是的,不咋明白賬務(wù)與匯算清繳報(bào)表咋處理

朱老師 解答

2018-01-16 09:13

你好,所得稅匯算清繳是以一年為單位扣繳,每年的季度申報(bào)是預(yù)交,然后次年5月31日之前一起清算上年度的所得稅,多退少補(bǔ),每年在申報(bào)所得稅之前稅局會(huì)有培訓(xùn),因?yàn)槊磕甑纳陥?bào)表都在變動(dòng),根據(jù)匯算清算之后的所得稅調(diào)整賬務(wù)

雪逸 追問

2018-01-16 09:28

怎么調(diào)整?在2017年匯算清繳,在2018年賬務(wù)中調(diào)整?用以前年度損益調(diào)整科目?

朱老師 解答

2018-01-16 15:06

你好,你的問題解決了嗎

雪逸 追問

2018-01-16 16:29

比如我在2017年匯算清繳時(shí)候,2017年賬務(wù)費(fèi)用多記了54000,我怎么做呢?

朱老師 解答

2018-01-16 16:41

@雪逸:在2018年度中調(diào)整

雪逸 追問

2018-01-16 16:42

咋調(diào)整呀?

朱老師 解答

2018-01-16 16:46

@雪逸:你好,這個(gè)月調(diào)整還需要到明年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整,借:以前年度損益調(diào)整923 
補(bǔ)繳的情況:貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)補(bǔ)交所得稅 
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
貸:以前年度損益調(diào)整 
繳納時(shí): 
借:應(yīng)交稅金--所得稅 
 --應(yīng)補(bǔ)交所得稅 
貸:銀行存款

雪逸 追問

2018-01-16 16:55

就是在2018年做匯算清繳調(diào)整就行唄,如果調(diào)整就像你所說的這個(gè)分錄?

朱老師 解答

2018-01-16 17:00

@雪逸:是的,我的分錄是補(bǔ)繳的情況下,退的話做相反分錄

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相關(guān)問題討論
你好,你說的是所得稅匯算清繳嗎?
2018-01-16 08:08:29
因?yàn)橹挥?000元,你可以確認(rèn)為當(dāng)期的所得稅費(fèi)用,就不用調(diào)整上期的財(cái)務(wù)報(bào)表了
2018-08-15 14:21:13
2018年匯算清繳只看2018年度財(cái)務(wù)情況,只是在2019年時(shí)申報(bào)
2018-12-21 12:06:58
你好只要把計(jì)提的計(jì)入以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配就可以
2018-09-06 18:33:51
你好,國(guó)家稅務(wù)總局2015年34號(hào)公告出臺(tái)后,統(tǒng)一規(guī)定,企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付匯繳年度工資薪金,準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。不過你這個(gè)在1月份計(jì)提,就做到18年的費(fèi)用不用調(diào)整。
2018-05-15 09:35:43
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