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hp
于2018-01-15 16:43 發(fā)布 ??996次瀏覽
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
2018-01-15 16:44
不用做,直接以需繳納的稅額計提,借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
hp 追問
2018-01-15 16:45
然后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,對吧
張艷老師 解答
2018-01-15 16:46
對的。
2018-01-15 16:47
是這樣的,我們是小規(guī)模,第四季度有利潤,是不是先彌補(bǔ)虧損后,用剩余利潤計算所得稅,再減去減免額,計提實(shí)際應(yīng)繳納的所得稅?
2018-01-15 16:49
建議先不彌補(bǔ)虧損,等匯算清繳時再彌補(bǔ)虧損。
2018-01-15 16:50
但是,在地稅系統(tǒng)填報表時,自動就先彌補(bǔ)了
2018-01-15 16:53
那就更好了
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減免企業(yè)所得稅的,減免所得稅分錄怎么做?
答: 你好,不需要針對減免金額做分錄。 只需要按減免之后實(shí)際需要繳納的稅款金額做計提,繳納分錄就是了?
符合減免企業(yè)所得稅的,減免所得稅分錄如何做呢
答: 然后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,對吧
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
企業(yè)所得稅減免的會計分錄?
答: 你好,按減免之后的稅款金額做計提,繳納分錄就是了 不需要針對減免所得稅特地做分錄的?
請問一下,做了企業(yè)所得稅免稅備案,企業(yè)所得稅減免部分需要做分錄嗎?怎么做?謝謝!
討論
算企業(yè)所得稅的稅負(fù)率時候,企業(yè)所得稅稅是按最后交的那個企業(yè)所得稅算還是要減去減免的企業(yè)所得稅,小微企業(yè),稅率有減免
第四季度預(yù)繳所得稅小微企業(yè)減免所得稅金額和匯算清繳小微企業(yè)減免所得稅額相差了1分錢 現(xiàn)在要補(bǔ)交所得稅1分錢 1分錢會減免嗎
小微企業(yè)所得稅有減免所得稅,如何計提企業(yè)所得稅呢?
軟件企業(yè)兩免三減半,免的是企業(yè)所得稅是地稅部分還是企業(yè)全部的所得稅
張艷老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
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2018-01-15 16:46
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