會計學堂輔導老師 追問

2018-01-15 15:04

現(xiàn)在年末應交稅金科目不知道怎么弄，這個財務軟件建帳是從5月開始的

鄒老師 解答

2018-01-15 15:05

你好，只需要根據(jù)增值稅應納稅額做期末結轉未交增值稅就是了

會計學堂輔導老師 追問

2018-01-15 15:17

老師，轉到未交增值稅是吧？

鄒老師 解答

2018-01-15 15:18

你好，是的，如果有應納稅額就這樣處理
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

會計學堂輔導老師 追問

2018-01-15 15:20

應交稅費的應交增值的進項和銷項余額相互沖減，差額計入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，這個分錄可以每月結轉也可以每年結轉，在用實際繳納的增值稅和轉出未交增值稅做沖銷。這樣是對的嗎

鄒老師 解答

2018-01-15 15:21

你好，有應納稅額才需要結轉的