劉艷紅老師 解答

2023-08-22 10:43

（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額： 
 
借：銀行存款 ， 
 
貸：主營業(yè)務(wù)收入， 
 
貸：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)， 
 
（2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”： 
 
借：主營業(yè)務(wù)成本， 
 
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)， 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬———應(yīng)付工資， 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬———五險一金， 
 
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 
 
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅， 
 
貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅(實際繳納數(shù))。

長情的月餅 追問

2023-08-22 10:52

這個是安保公司得賬務(wù)處理

長情的月餅 追問

2023-08-22 10:52

對方公司如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

劉艷紅老師 解答

2023-08-22 10:58

借：主營業(yè)務(wù)成本-保安費， 
應(yīng)交稅費 
 
貸：庫存現(xiàn)金等， 
按發(fā)票上面的金額做賬