鄒老師 解答

2018-01-12 09:46

你好，你平時(shí)季度申報(bào)企業(yè)所得稅是不是也在地稅？

HonEy 追問

2018-01-12 09:55

是的，這件單位是沒有三證合一，那是不是這張申報(bào)表就可以在2018.05.31之前申報(bào)完就行，還是這個(gè)月申報(bào)完啊？

鄒老師 解答

2018-01-12 10:07

你好，在5.31日之前完成就可以的

HonEy 追問

2018-01-12 15:37

老師，請(qǐng)問那個(gè)外賬里的附件，除了收據(jù)，白條不能進(jìn)還有其他的什么?。?/p>

鄒老師 解答

2018-01-12 15:37

你好，主要就是白條不能入賬

HonEy 追問

2018-01-12 15:38

那我的無票收入做賬的，在外賬的附件應(yīng)該是哪些??？

鄒老師 解答

2018-01-12 15:39

你好，主要是送貨單，收款收據(jù)

HonEy 追問

2018-01-12 15:42

那老師外賬上收據(jù)和送貨單可以作為附件入賬嗎？還有那自己電腦做的送貨清單可以嗎？

鄒老師 解答

2018-01-12 15:43

你好，收入是可以沒有發(fā)票的 
可以的

HonEy 追問

2018-01-13 11:26

老師，請(qǐng)問我外賬里的那個(gè)房租費(fèi)發(fā)票攤銷的金額是按照含稅的金額還是不含稅的金額來做賬？

鄒老師 解答

2018-01-13 11:27

你好，如果你進(jìn)項(xiàng)抵扣了，就是按不含稅，沒有抵扣就是按含稅的

HonEy 追問

2018-01-13 13:19

哦好的，那我后面的附件上面的攤銷金額應(yīng)該是按照哪個(gè)每月攤銷寫??？

鄒老師 解答

2018-01-13 13:45

按發(fā)生金額/攤銷月份數(shù)，計(jì)算每個(gè)月的攤銷金額

HonEy 追問

2018-01-13 14:12

那老師這個(gè)發(fā)生額是和上面做賬的那個(gè)金額不一樣吧？

鄒老師 解答

2018-01-13 14:13

你好，是不同的，但是最終累計(jì)攤銷與發(fā)生額是一致的

HonEy 追問

2018-01-13 14:31

那老師，這個(gè)最終怎么又會(huì)一致了呢？

鄒老師 解答

2018-01-13 14:32

你好，比如發(fā)生是12000，是1年的租金，每個(gè)月攤銷1000，一年就是12000，當(dāng)然累計(jì)攤銷與之前發(fā)生就一致了

HonEy 追問

2018-01-13 14:49

對(duì)的，但是要是就是老師上面說的，那要是有進(jìn)項(xiàng)抵扣，那不就是按不含稅的來了嘛，這樣每個(gè)月攤銷1000，但是做賬的金額不就是952.38了嘛

鄒老師 解答

2018-01-13 14:50

你好，你入賬按不含稅入賬，攤銷也是按不含稅攤銷，而不是按含稅啊，這兩者口徑是一致的

HonEy 追問

2018-01-13 14:57

哦，好的，老師那就是攤銷入賬時(shí)的金額和做附件攤銷表的金額是一致的，要是開的增值稅專票，那就都是按照不含稅的來做，對(duì)吧？

鄒老師 解答

2018-01-13 14:58

你好，是的，是這樣處理的

HonEy 追問

2018-01-13 15:11

那老師，附件攤銷表的金額就按照專票上的金額來攤銷咯，那比如總的房租費(fèi)是440000，我做賬的時(shí)候是是不是要把稅扣除了，按照419047.62來做攤銷表的總金額啊？

鄒老師 解答

2018-01-13 15:12

你好，你進(jìn)項(xiàng)抵扣了就按不含稅攤銷，沒有抵扣就按含稅攤銷就是了

HonEy 追問

2018-01-13 16:03

嗯好的，那老師請(qǐng)問在做攤銷表的時(shí)候可以比平均攤銷的金額稍微多點(diǎn)嗎？

鄒老師 解答

2018-01-13 16:06

你好，發(fā)生總額，與每個(gè)月攤銷金額的總額是需要做到一致的，否則就會(huì)有科目掛賬余額的