淺 追問(wèn)

2023-08-11 11:11

可以直接出借本年利潤(rùn)，貸 費(fèi)用科目嗎？

樸老師 解答

2023-08-11 11:13

結(jié)轉(zhuǎn)損益是這樣的

淺 追問(wèn)

2023-08-11 11:37

上月收2萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了，這個(gè)月轉(zhuǎn)固資清理帳金額3萬(wàn)到營(yíng)業(yè)外支出，那我這筆2萬(wàn)上月收的錢做清理時(shí)直接 借本年利潤(rùn) 貸固資清理和稅金？

樸老師 解答

2023-08-11 11:39

同學(xué)你好
一、 將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
       累計(jì)折舊
       貸：固定資產(chǎn)
二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理
       貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、 處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
       貸：固定資產(chǎn)清理
四、 清理凈損益
1、 如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
       貸：營(yíng)業(yè)外收入
2、 如果是凈損失
借：營(yíng)業(yè)外支出
       貸：固定資產(chǎn)清理

淺 追問(wèn)

2023-08-11 11:47

我知道是這樣結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在是糾結(jié)的這個(gè)收款在上月入的借 銀行 貸 營(yíng)業(yè)外收入 并結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了 ，這月做清理時(shí)，該 借 哪個(gè)科目 貸 固資清理？

樸老師 解答

2023-08-11 11:50

同學(xué)你好
你紅沖上月的分錄吧
借銀行
貸固定資產(chǎn)清理
貸銷項(xiàng)
然后
借固定資產(chǎn)清理
貸營(yíng)業(yè)外收入
這樣才對(duì)

淺 追問(wèn)

2023-08-11 11:54

哦哦這樣。

樸老師 解答

2023-08-11 12:10

同學(xué)你好
對(duì)的
你當(dāng)時(shí)的分錄不對(duì)