李霞老師 解答

2023-08-11 10:33

然后在增值稅申報表表二上，你要去填寫進項稅額轉(zhuǎn)出，把進項稅額填在轉(zhuǎn)出額里面。

李秀麗 追問

2023-08-11 10:34

老師，2019年企業(yè)購進的材料哦，沖紅的話庫存就沒了

李霞老師 解答

2023-08-11 10:36

你好同學，因為這個發(fā)票是假的，所以說那個庫存咱都不能享受的。如果說你現(xiàn)在賬面上是負數(shù)，那你可以先暫估一下，入庫，借庫存商品，貸應付賬款，暫估。

李秀麗 追問

2023-08-11 10:38

2019年的憑證處理是：
借：庫存商品-材料
       應交稅費-進項稅
貸：銀行存款
因發(fā)票是問題發(fā)票，2022年稅局要求進項稅轉(zhuǎn)出，并做了處罰，我想知道增值稅進項稅轉(zhuǎn)出的正確分錄，謝謝

李霞老師 解答

2023-08-11 10:43

你好同學，你好，進項數(shù)額轉(zhuǎn)出的話，可以借庫存商品，借應交稅費應交增值稅-進項稅額，貸銀行存款，然后分錄金額，寫成負數(shù)，再或者說是
借銀行存款，貸庫存商品，貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，這樣也是可以的，因為你這張發(fā)票既然是假的，我們就得要求對方把錢退回來。

李霞老師 解答

2023-08-11 10:43

如果說暫時不牽扯到銀行存款的話，就用應付賬款先代替那個銀行存款就行了。

李秀麗 追問

2023-08-11 10:58

老師，麻煩問下可以只處理應交稅費-進項稅這個科目？

李霞老師 解答

2023-08-11 11:00

你好同學，嗯，我再給你發(fā)一個分錄，想處理它的話，你可以借利潤分配，未分配利潤，貸，應交稅費，應交增值稅減項稅額轉(zhuǎn)出，但是這樣不太對哈。

李秀麗 追問

2023-08-11 11:03

老師，主要這個業(yè)務是2019年的，2022年會計處理的把應交稅費-進項稅，轉(zhuǎn)到應交稅費-稅務調(diào)整，我不明白賬務處理的意義，若現(xiàn)在處理，我想想了是不是要用以前年度損益調(diào)整科目

李霞老師 解答

2023-08-11 11:04

你好，他轉(zhuǎn)到應交稅費那個稅務調(diào)整里面，他還是在應交稅費里面，那個沒有啥意義的，你相當于應交稅費沒變，所以說我寫那個分錄能說得過去哈。

李霞老師 解答

2023-08-11 11:04

小企業(yè)會計準則的話，沒有以前年度損益調(diào)整了，直接用利潤分配為分配利潤。

李秀麗 追問

2023-08-11 11:05

老師，我上月還用了以前年度損益調(diào)整科目，原因是2020年的工會經(jīng)費未計提直接繳納，是不是科目用錯了，可以告訴我正確的分錄？

李霞老師 解答

2023-08-11 11:09

如果說原來沒計提的話，你交納的時候是怎么交納的呀？你可以把交納的分錄先發(fā)給我嗎？我怕給你寫錯了。

李秀麗 追問

2023-08-11 11:11

借：應付薪酬-工會經(jīng)費
貸：銀行存款

李霞老師 解答

2023-08-11 11:12

那您已經(jīng)跨年了，可以借利潤分配未分配利潤，貸，應付職工薪酬、工會經(jīng)費。

李秀麗 追問

2023-08-11 11:13

我通過了以前年度損益科目，然后又結轉(zhuǎn)了這個科目，這樣可以吧

李霞老師 解答

2023-08-11 11:22

你好，沒事的，也是可以的。

李秀麗 追問

2023-08-11 11:30

老師，增值稅進項稅轉(zhuǎn)出的憑證，現(xiàn)在可以這樣處理？借利潤分配，未分配利潤，貸，應交稅費，應交增值稅減項稅額轉(zhuǎn)出

李霞老師 解答

2023-08-11 11:31

對滴，沒問題，可以的，