phoebe 追問

2023-08-10 10:21

老師，附表4加計(jì)抵減的那張表：欄次為期初余額，本期發(fā)生額，本期調(diào)減額，本期可抵減額，本期實(shí)際抵減額，期末余額。
這個(gè)本期調(diào)減額是填寫什么的。如果正常報(bào)稅算加計(jì)扣除，且當(dāng)月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額和加計(jì)扣除金額。這里是不是不用填寫?。窟@里只是用來填寫不能加計(jì)抵減的加計(jì)稅額啊。

郭老師 解答

2023-08-10 10:23

之前你加計(jì)扣除了，但是你這個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額乘以抵扣率。

郭老師 解答

2023-08-10 10:23

填寫本期發(fā)生額。只填寫本期發(fā)生額就可以的。

phoebe 追問

2023-08-10 10:32

謝謝老師。第一種情形下，我當(dāng)月做賬的時(shí)候，不需要對(duì)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)單做一筆結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方的分錄了吧。等。下月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候，直接做結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方的分錄就行了是不。然后進(jìn)項(xiàng)加計(jì)的稅額，直接在繳費(fèi)的時(shí)候計(jì)入其他收益。

郭老師 解答

2023-08-10 10:35

你好，可以按月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以按年結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)你自己結(jié)轉(zhuǎn)就可以的
可以

phoebe 追問

2023-08-10 10:57

老師，如果我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也結(jié)轉(zhuǎn)的話賬會(huì)不會(huì)比不結(jié)轉(zhuǎn)清晰一些啊

郭老師 解答

2023-08-10 11:05

好清洗，只要是結(jié)轉(zhuǎn)都清晰，因?yàn)槟隳芎藢?duì)出你每個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，賬上和申報(bào)的是不是一致。