一般納稅人8月留抵稅額150,9月銷項稅額1400,進項稅額900,9月增值稅已經(jīng)用銀行存款繳納,會計分錄怎么寫
從容的冷風
于2021-11-01 15:22 發(fā)布 ??1207次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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你好,是做8月份,還是9月份,還是10月份的分錄呢??
2021-11-01 15:24:59

月末一般納稅人需要做結轉(zhuǎn) 看下附件結轉(zhuǎn)分錄
2018-11-07 17:50:27

您好
進項稅額大于銷項稅額 進項稅額留底 可以不做賬務處理 留待下期繼續(xù)抵扣
2019-05-28 21:23:29

你好 你月末把這些結轉(zhuǎn)下 這樣好判斷是否繳納或者不繳納稅費
2020-06-04 10:39:45

你好 購進:借庫存商品 進項稅 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 結轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2019-07-09 10:28:55
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