洪佳慧 追問

2018-01-11 14:16

如圖顯示，每次都有做調(diào)賬

洪佳慧 追問

2018-01-12 10:11

老師，如果我賬面的外幣做賬的時候，客戶那一欄做到了本幣怎么辦？需要沖銷重新做嗎？

洪佳慧 追問

2018-01-12 11:05

那我就按照這個外幣金額年末一次性做匯兌損益了。是這樣的，17年12月29日（最后一個工作日）的匯率是6.5342，我17年收到的美元是23740.44美元，所以應該是23740.44*6.5342=155124.78元，我實際結(jié)匯總的人民幣是156054.66元，高出來156054.66-155124.78=929.88元。那么是匯兌利得是吧，是這樣入賬嗎？紅色代表負數(shù)

洪佳慧 追問

2018-01-12 11:58

謝謝，另外我突然有個疑問，就是這兩個作比較對吧？然后旁邊這個金額其實我是按照當月第一個工作日的記賬匯率算出來的金額，實際的金額跟結(jié)匯的金額是要差額的。比如100美元，銀行結(jié)匯是6.2匯率，實際到賬金額是620元。而當月第一個工作日的記賬匯率是6.1，我記賬的時候是記610，也就是旁邊這個金額，這樣是對的吧。就是年末調(diào)匯應該跟610這個金額做比較是嗎

洪佳慧 追問

2018-01-12 12:08

我現(xiàn)在就是糾結(jié)這個本幣金額，是實際結(jié)匯到賬的金額，還是按照我這個記賬匯率的金額

洪佳慧 追問

2018-01-12 12:28

但是不是要減去本幣嗎？還要做了調(diào)匯后，銀行存款這個科目要怎么平？我現(xiàn)在科目余額表里的是平的，可以看我上面發(fā)的圖

洪佳慧 追問

2018-01-12 13:53

老師，感覺我還是有點繞不過來，做完賬后是不平的……求指點

洪佳慧 追問

2018-01-12 15:22

老師，麻煩回答一下……今天要交報表

老江老師 解答

2018-01-11 11:59

你好！ 
按12.31的匯率，分別乘以賬面外幣，然后再減賬面本幣，差額計入財務費用匯兌損益 
借：財務費用 
    貸銀行存款/應收賬款-外幣

老江老師 解答

2018-01-11 14:26

@洪佳慧:是的，只要匯率有變動，肯定有！

老江老師 解答

2018-01-12 11:01

@洪佳慧:不用重新做，只要保證外幣正確，到月末時統(tǒng)一做匯兌損益！

老江老師 解答

2018-01-12 11:35

@洪佳慧:是這樣做，但你的憑證不平了，銀行存款應借方！

老江老師 解答

2018-01-12 12:05

@洪佳慧:其他的都不要管，只要看期末的外幣金額 與 期末的匯率即可！二都乘積減本幣余額，就是匯兌損益

老江老師 解答

2018-01-12 12:23

@洪佳慧:別管本幣，只管外幣！

老江老師 解答

2018-01-12 12:43

@洪佳慧:假如1月初外幣100塊，當時值 600人民幣，到12月還是外幣100塊，現(xiàn)在值700塊了 
但，賬上還是值 600，于是我們調(diào)整匯兌損益100（增加本幣人民幣存款），這樣理解了嗎

老江老師 解答

2018-01-12 18:07

@洪佳慧:你的調(diào)整分錄是什么？（不好意思，下午出門有事的）