我在所屬期作的分錄是借管理費(fèi)用紅字820借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款820,然后我在轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交增值稅時(shí)作的,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅180貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款820,可以吧

答： 你好！ 第一筆沒(méi)問(wèn)題，第二筆直接借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 180 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 180

結(jié)轉(zhuǎn)完進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)之后“轉(zhuǎn)出未交增值稅”余額數(shù)500元在貸方，還有稅控盤(pán)的820元可以減免，那我繼續(xù)做分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅500貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅500借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）820貸:管理費(fèi)用820借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅500貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）500這樣對(duì)不對(duì)？

答： 1、進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅是年末時(shí)對(duì)沖，不平常是不處理的。 2、您描述的情況屬于不用繳納稅款， 所以這三筆分錄都不用編制。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師你好！金稅盤(pán)及維護(hù)費(fèi)抵增值稅時(shí)我是這樣做的會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)/減免稅款490，貸:管理費(fèi)用/金稅盤(pán)抵稅—490；借:應(yīng)交稅費(fèi)/減免稅款330，貸:管理費(fèi)用/維護(hù)費(fèi)抵減330。后來(lái)又做了減免稅款調(diào)整，具體分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅820，貸:應(yīng)交稅費(fèi)/減免稅款820，又將減免稅款轉(zhuǎn)入未交增值稅中借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額820，貸:應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅820，按說(shuō)沒(méi)有余額了，但是我的應(yīng)交增值稅貸方還有820，如何處理？謝謝老師！小規(guī)模企業(yè)！

答： 你好，小規(guī)模是這樣做分錄 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。820 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。820 與應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸方發(fā)生額抵扣就是了