Doris楊碩 追問

2018-01-11 11:14

但是我們沒有計提只是預繳 不是會負數(shù)

鄒老師 解答

2018-01-11 11:16

你好，預交沒有計提，應交稅費是會出現(xiàn)負數(shù)余額，是正確的

Doris楊碩 追問

2018-01-11 11:17

請問老師那怎么沖平呢

鄒老師 解答

2018-01-11 11:18

你好，計提就可以沖平了 
借；稅金及附加     貸；應交稅費

Doris楊碩 追問

2018-01-11 11:18

還有老師，請問我們工資的分錄怎么做呢？計提和發(fā)放，謝謝

Doris楊碩 追問

2018-01-11 11:19

@鄒老師:老師 這個算所得稅還是個稅呢？

鄒老師 解答

2018-01-11 11:19

借；管理費用等科目  其他應收款   貸；應付職工薪酬 
借；應付職工薪酬   貸；應交稅費   其他應收款 
借；應付職工薪酬  貸；銀行存款等科目

Doris楊碩 追問

2018-01-11 11:21

老師， 企事業(yè)承包承租經營所得預繳及勞動報酬所得可以計入稅金及附加嗎?

Doris楊碩 追問

2018-01-11 11:22

@鄒老師:老師，不太懂，能否麻煩根據我的工資表，麻煩把數(shù)字填上去，我才能懂，謝謝

鄒老師 解答

2018-01-11 11:23

： 借；管理費用等科目 其他應收款 貸；應付職工薪酬（應付總額） 
借；應付職工薪酬 貸；應交稅費 （個人所得稅）其他應收款（扣除的個人負擔的五險一金） 
借；應付職工薪酬 貸；銀行存款等科目（實發(fā)工資）

Doris楊碩 追問

2018-01-11 11:25

老師，麻煩請把數(shù)字填寫一下可以嗎？我還是不是很懂，謝謝

鄒老師 解答

2018-01-11 12:47

借；管理費用等科目 12933.26  貸；應付職工薪酬12933.26  
借；應付職工薪酬 貸；應交稅費 （個人所得稅）51  其他應收款 733.26  
借；應付職工薪酬 12149  貸；銀行存款等科目（實發(fā)工資）