幸福沙 追問(wèn)

2018-01-10 12:45

本月沒(méi)有發(fā)出貨物，就不用做收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？那我開(kāi)出發(fā)票的時(shí)候要怎么做分錄啊

幸福沙 追問(wèn)

2018-01-10 12:48

一般納稅人不是要根據(jù)發(fā)票走賬嗎？

鄒老師 解答

2018-01-10 12:48

你好，是的
開(kāi)具的發(fā)票 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫(kù)存商品

幸福沙 追問(wèn)

2018-01-10 12:53

但是我產(chǎn)品還沒(méi)做完，貨沒(méi)發(fā)出，能這樣做嗎？

鄒老師 解答

2018-01-10 12:54

你好，你都開(kāi)具發(fā)票了是必須做收入確認(rèn)，確認(rèn)了收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本的
沒(méi)有做完，貨物是無(wú)法發(fā)出，也是不能開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票的