方方 追問

2018-01-10 12:36

老師，我們年收入400萬，按3%開具增值稅發(fā)票 我們是小規(guī)模沒有進(jìn)項可抵扣，只有成本費(fèi)用，是不是增值稅就是400萬/(1 3%)*3%=116504.8元那這個全額抵扣的服務(wù)費(fèi)就是 116504.8-200元對嗎？

老江老師 解答

2018-01-10 12:58

@645*372:對的！

方方 追問

2018-01-10 16:40

老師，我們是勞務(wù)派遣行業(yè)的小規(guī)模納稅人，取得的進(jìn)項稅普通發(fā)票，是不是在結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本是
按如下分錄:
借:主營業(yè)務(wù)成本  207766.99
 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅6233.01
貸：應(yīng)付賬款    214000

方方 追問

2018-01-10 17:04

我按結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本做
借：主營業(yè)務(wù)成本——招聘服務(wù)費(fèi)
      貸：應(yīng)付賬款
支付貨款時：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款 
那對方給我們提供的發(fā)票的稅額 我要怎么體現(xiàn)，還是小規(guī)模不用抵扣 直接做成本就行了。

老江老師 解答

2018-01-10 18:49

@645*372:小規(guī)模不用抵扣，全額列入成本