花海公司生產(chǎn)一種先進(jìn)的模具產(chǎn)品,按照國家相關(guān)規(guī)定,該公司的這種產(chǎn)品適用增值稅先征后返政 策,即先按規(guī)定征收增值稅,然后按實際繳納增值稅稅額返還 65%。2×22 年 1 月,該公司實際繳 納增值稅稅額為 200 萬元。2×22 年 2 月,該公司實際收到返還的增值稅稅額 130 萬元。下列關(guān)于 花海公司 2×22 年 2 月份會計處理表述中,不正確的有(A、C、D ?。?。 A.確認(rèn)營業(yè)外收入 200 萬元 B.確認(rèn)其他收益 130 萬元 C.確認(rèn)遞延收益 200 萬元 D.確認(rèn)遞延收益 130 萬元 D為什么不對,是因為已經(jīng)繳過了,所以不確認(rèn)遞延收益嗎
青青
于2023-07-29 22:08 發(fā)布 ??417次瀏覽
- 送心意
廖君老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
2023-07-29 22:12
您好,收到的先征后返的增值稅130萬元計入其他收益; 分錄是借:銀存 貸:其他收益
這是稅務(wù)總局規(guī)定就這么簡單處理,稅務(wù)師老師肖初晴老師課里講的,大家有有復(fù)雜的分錄,稅局最后就是說收到計其他收益,簡單分錄處理
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您好,收到的先征后返的增值稅130萬元計入其他收益; 分錄是借:銀存 貸:其他收益
這是稅務(wù)總局規(guī)定就這么簡單處理,稅務(wù)師老師肖初晴老師課里講的,大家有有復(fù)雜的分錄,稅局最后就是說收到計其他收益,簡單分錄處理
2023-07-29 22:12:53

按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
你好,是這樣處理的
2017-07-08 16:12:27

按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2017-08-28 15:03:07

你好,哪里說要確認(rèn)遞延收益
2021-07-18 19:50:06

你好,轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的
2018-07-14 10:59:04
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