LL 追問

2018-01-09 09:49

我們辦公室是租的，那裝修費(fèi)一次性抵扣嗎？

張艷老師 解答

2018-01-09 09:52

租入的辦公室裝修的費(fèi)用，應(yīng)該計(jì)入長期待攤費(fèi)用，每月進(jìn)行攤銷。

LL 追問

2018-01-09 09:57

我們這個月銀行付了一筆款其他的沒有支付，我這樣做分錄可以嗎 
dr：管理費(fèi)用-裝飾費(fèi)140540.54 
      應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額15459.46 
         cr：銀行存款52800 
             應(yīng)付賬款-***公司103,200.00 
dr：長期待攤費(fèi)用   140540.54 
   cr：管理費(fèi)用-裝飾費(fèi)140540.54

張艷老師 解答

2018-01-09 10:05

第一筆分錄還差一個應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
第二筆分錄，還差一個長期待攤費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用的月攤銷數(shù)

LL 追問

2018-01-09 10:08

dr：管理費(fèi)用-裝飾費(fèi)140540.54 
      應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額15459.46 
         cr：銀行存款52800 
             應(yīng)付賬款-***公司103,200.00 
dr：長期待攤費(fèi)用   140540.54 
      應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額15459.46 
   cr：管理費(fèi)用-裝飾費(fèi)140540.54 
     應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額15459.46 
這樣對嗎？

張艷老師 解答

2018-01-09 10:11

dr：長期待攤費(fèi)用-裝飾費(fèi)140540.54 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
      應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額15459.46 
cr：銀行存款52800 
應(yīng)付賬款-***公司103,200.00 
dr：管理費(fèi)用-裝飾費(fèi) 
     cr： 長期待攤費(fèi)用 （月攤銷額，長期待攤費(fèi)用至少要3年以上攤銷）