伍老師 解答

2018-01-09 09:29

業(yè)務招待費是雙標：一是業(yè)務招待費的60%；二是收入的0.5%；二者孰低進行稅前列支。

幸福、Love 追問

2018-01-09 09:37

17820576?0.005=89102.88我們今年的業(yè)務招待費是81121就不用交所得稅了吧？

伍老師 解答

2018-01-09 09:42

雙標：17820576?0.005=89102.88， 81121*60%=48672.6，可稅前列支的部分是48672.6，需納稅調增32448.4

幸福、Love 追問

2018-01-09 09:53

老師，怎么做分錄呢，還有，我們今年的利潤是借方115881.74

幸福、Love 追問

2018-01-09 10:00

老師，如果收入是18720576元，那我們今年的業(yè)務招待費應該控制在多少才不用調增

伍老師 解答

2018-01-09 10:22

業(yè)務招待費是肯定要調的，不論多少

幸福、Love 追問

2018-01-09 10:27

老師，這是不要到所得稅匯算時才調

伍老師 解答

2018-01-09 10:30

是的，匯算清繳的時候才調

幸福、Love 追問

2018-01-09 10:31

老師我們今年有預繳所得稅，在所得稅調增時可以抵減吧？

伍老師 解答

2018-01-09 10:34

嗯，匯算清繳時可以抵減的