皮皮 追問

2018-01-08 23:00

付款是在12月進行的哦

王雁鳴老師 解答

2018-01-08 23:04

您好，不好意思，分錄是，借；以前年度損益調(diào)整，貸；預付賬款，或者其他應(yīng)收款。

皮皮 追問

2018-01-08 23:08

12月份的憑證是先掛賬嗎？我在做所得稅年報的時候，是不是先在明細表上把2017年的報表上的數(shù)據(jù)填上，再把2018年以前年度損益調(diào)科目的余額，在對應(yīng)的位置做調(diào)減？

王雁鳴老師 解答

2018-01-08 23:14

您好，是的，要先掛賬，借；其他應(yīng)收款，或者預付賬款，或者直接管理費用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。收到發(fā)票以后，借；以前年度損益調(diào)整，貸；預付賬款，或者其他應(yīng)收款。 或者借：管理費用，負數(shù)，借；管理費用-正數(shù)。