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袁老師

職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2018-01-08 16:54

根據(jù)凈利潤的10%計(jì)提法定盈余公積；借：未分配利潤貸：盈余公積

天天向上 追問

2018-01-08 16:59

是結(jié)轉(zhuǎn)損益后，且所有憑證已經(jīng)過賬，然后根據(jù)余額表中本年利潤金額的10%提取嗎？ 
手工錄入，然后再過賬，然后再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。然后結(jié)賬。是這樣嗎   我用的金蝶迷你版

袁老師 解答

2018-01-08 17:01

是的啊

天天向上 追問

2018-01-08 17:12

@袁老師:結(jié)轉(zhuǎn)損益前計(jì)提還是結(jié)轉(zhuǎn)損益后計(jì)提呢？12月份是結(jié)轉(zhuǎn)損益前錄進(jìn)去嗎？

袁老師 解答

2018-01-08 17:17

是結(jié)轉(zhuǎn)損益后計(jì)提

天天向上 追問

2018-01-08 17:43

@袁老師:把盈余公積的分錄過賬后，在路結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，然后再過賬。結(jié)賬，是這樣嗎？

天天向上 追問

2018-01-08 17:54

@袁老師:憑證過賬-結(jié)轉(zhuǎn)損益-過賬-計(jì)提盈余公積金-過賬-結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤-過賬-結(jié)賬，是這樣嘛？

袁老師 解答

2018-01-08 17:59

:憑證過賬-結(jié)轉(zhuǎn)損益-過賬-結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤-計(jì)提盈余公積金-過賬--過賬-結(jié)賬，

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根據(jù)凈利潤的10%計(jì)提法定盈余公積；借：未分配利潤貸：盈余公積
2018-01-08 16:54:36
可以的，可以補(bǔ)計(jì)提的
2020-07-27 15:51:11
不一定，當(dāng)企業(yè)虧損或法定盈余公積累計(jì)金額達(dá)到企業(yè)注冊資本的50%以上時可以不提取。
2020-02-22 18:32:03
計(jì)提基數(shù)是本年凈利潤，第二行用本年凈利潤*10%就可以。
2020-05-13 21:33:55
你好 法定盈余公積金是國家統(tǒng)一規(guī)定必須提取的公積金,它的提取順序在彌補(bǔ)虧損之后,按當(dāng)年稅后利潤的10%提取.盈余公積金已達(dá)到注冊資本50%時不再提取.非公司制企業(yè)法定盈余公積的提取比例可超過凈利潤的10%.有利潤就需要做計(jì)提的 去年未提本年補(bǔ)提法定盈余公積如何做分錄呢？ 答：盈余公積金是指從稅后利潤中產(chǎn)生的收入，并在企業(yè)中留存用于特定目的的積累。盈余公積金按其用途分為兩類：公益性公積金和一般性公積金。公益性基金用于職工福利設(shè)施的購置。 企業(yè)未彌補(bǔ)的虧損表現(xiàn)為“利潤分配一一未分配利潤”賬戶借方余額，因此，用盈余公積彌補(bǔ)虧損，應(yīng)借記“盈余公積”賬戶，貸記“利潤分配”賬戶。 但在賬務(wù)處理上并不直接貸記“利潤分配” 賬戶下的“未分配利潤”明細(xì)賬，而是記入“利潤分配”賬戶下的“其他轉(zhuǎn)入”明細(xì)賬戶的貸方，結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”賬戶時再從“其他轉(zhuǎn)入”明細(xì)賬的借方轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細(xì)賬的貸方。 因此，對于去年未提本年補(bǔ)提法定盈余公積，則會計(jì)分錄如下：1、企業(yè)用盈余公積彌補(bǔ)虧損時： 借：盈余公積 貸：利潤分配——盈余公積補(bǔ)虧 2、年末結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積補(bǔ)虧時： 借：利潤分配——盈余公積補(bǔ)虧 貸：利潤分配——未分配利潤
2019-05-27 14:21:50
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