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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-08 10:11

這個(gè)分錄是：借：銀行存款95%   借：應(yīng)收賬款（質(zhì)保金）5%貸：工程結(jié)算100%嗎？

鄒老師 解答

2018-01-08 10:06

你好，開具發(fā)票  
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
沒有收到的掛賬應(yīng)收賬款就是了

高兆林 追問

2018-01-08 10:13

老師好！這個(gè)分錄是：借：銀行存款95% 借：應(yīng)收賬款（質(zhì)保金）5%貸：工程結(jié)算100%嗎？

鄒老師 解答

2018-01-08 10:14

借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；銀行存款  貸；應(yīng)收賬款   95%的工程款

高兆林 追問

2018-01-08 10:17

老師好！我知道是掛應(yīng)收賬款，卻糾結(jié)這個(gè)分錄到底該怎么做正確

鄒老師 解答

2018-01-08 10:18

借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款 95%的工程款 
剩下5%的質(zhì)保金體現(xiàn)在應(yīng)收賬款期末余額就是了

高兆林 追問

2018-01-08 10:21

那5%的質(zhì)保金是等到收到時(shí)再做賬務(wù)處理嗎？

鄒老師 解答

2018-01-08 10:28

你好，是的，收到的時(shí)候沖銷應(yīng)收賬款就是了

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你好，開具發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 沒有收到的掛賬應(yīng)收賬款就是了
2018-01-08 10:06:55
你好！ 借固定資產(chǎn)（或在建工程）100000 貸銀行存款95000 其他應(yīng)付款…質(zhì)保金5000 預(yù)算會(huì)計(jì)做分錄 借政府支出（或事業(yè)支出）95000 貸資金結(jié)存…貨幣資金95000
2020-11-24 11:45:32
你好，可以計(jì)入財(cái)政補(bǔ)助收入。
2020-04-27 15:31:43
你好，這是要區(qū)分政府補(bǔ)助的性質(zhì)，看是與收益相關(guān)的補(bǔ)助，還是與資產(chǎn)相關(guān)的補(bǔ)助。由于是樓梯的亮化工程，應(yīng)是與資產(chǎn)相關(guān)?？梢栽谑盏秸a(bǔ)助時(shí):借:銀行存款 貸:遞延收益 再根據(jù)資產(chǎn)的折舊期限，分期轉(zhuǎn)入損益：借:遞延收益 貸:管理費(fèi)用
2019-10-24 17:19:08
借；待攤費(fèi)用等科目 20000 貸；應(yīng)付賬款等科目 20000
2015-12-11 08:44:19
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