向上仰望 追問

2023-07-11 19:33

老師，22年匯算清繳本來是虧損的，以前年度也還有虧損，但因為已經(jīng)預(yù)交過所得稅不想退稅就人為的調(diào)增不退不補，也就是以前年度虧損都彌補完了，也沒有做會計分錄，但資產(chǎn)負債表的未分配利潤是歷年累計下來的未分配利潤負數(shù)，這個數(shù)能不能用23年季度盈利來彌補，為什么虧損彌補完了它還是負數(shù)是不是需要做賬調(diào)整

易 老師 解答

2023-07-11 19:36

同學(xué)您好，補虧是用什么補，夠不夠

向上仰望 追問

2023-07-11 19:46

22年實際是虧損的，財務(wù)報表也是做的真實的虧損，但為了不退稅就人為調(diào)增了22年的利潤，調(diào)的正好是以前年度虧損數(shù)和所預(yù)交的所得稅不用退稅之和；但沒有做帳，所以今年累計盈利了就沒有虧損可彌補了交了所得稅，但是帳上的未分配利潤一直是負數(shù)，21年彌補虧損也沒做帳，這個負數(shù)需不需要做帳調(diào)整

易 老師 解答

2023-07-11 19:50

正常盈利補虧不需要單獨處理    

向上仰望 追問

2023-07-11 20:01

企業(yè)盈利彌補以前年度虧損和未分配利潤負數(shù)需要盈利了彌補是不是一回事呢

易 老師 解答

2023-07-11 20:12

同學(xué)您好，這是一樣的

向上仰望 追問

2023-07-11 20:13

今年季度累計盈利可以彌補嗎

易 老師 解答

2023-07-11 20:17

你好，可以的， 沒問題

向上仰望 追問

2023-07-11 20:18

但是二季度企稅申報時系統(tǒng)沒有自動帶出來數(shù)據(jù)補虧，直接出來需要繳納的所得稅了

向上仰望 追問

2023-07-11 20:20

稅局大廳說我們已經(jīng)沒有可彌補的虧損了

易 老師 解答

2023-07-11 20:36

數(shù)據(jù)上面出了問題核實，查找一下