北冥有魚 追問

2018-01-03 13:55

老師怎么開？還是不太明白，400萬全額開具給甲方后，繳稅的時(shí)候差額繳稅嘛？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 13:58

您好，比如收款400萬元，支付成本360萬元，差額是40萬元，開發(fā)票時(shí)，稅額=40萬元*增值稅率/（1+增值稅率），價(jià)款=400萬元-稅額。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:04

你的意思是開票只開40萬嘛？老師，謝謝你，還是開400萬發(fā)票，400萬里面稅額欄按40萬繳稅？但是開發(fā)票稅額欄不是自動(dòng)出來嘛，？？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:08

您好，開票金額是400萬元。稅額欄按40萬繳稅，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)是400萬元。選擇差額開票，輸入成本金額，計(jì)算出稅額，并在備注欄寫上成本金額（有可能是自己打印出來的）。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:10

比如說去稅務(wù)局發(fā)票的成本這塊要具體提供那些資料過去？稅務(wù)局代開可以差額計(jì)稅？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:30

您好，提供合同過去就行了。合同上有分包的，甲供的，就可以差額計(jì)稅了。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:33

老師，那勞務(wù)公司所得稅這塊呢，成本360萬加40計(jì)算的稅金能全部抵扣嘛？感謝老師

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:34

收入是按400萬計(jì)算？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:38

您好，一般情況下，據(jù)實(shí)處理的，如果公司賠本做工程的話，那是可以全部抵扣的。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:40

收入是按400確認(rèn)收入還是按差額后的40萬確認(rèn)收入？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:41

您好，收入是按400萬元減去稅金，也就是發(fā)票上的價(jià)款來算的。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:44

那勞務(wù)公司那些確認(rèn)為勞務(wù)成本？如果按400萬確認(rèn)收入，這個(gè)所得稅稅負(fù)不是相當(dāng)高？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:49

您好，分包出去的部分要對(duì)方提供發(fā)票作為貴公司的成本，稅負(fù)就不高了吧。

北冥有魚 追問

2018-01-03 14:51

哦哦 謝謝老師，勞務(wù)公司分包出去可以喊對(duì)方開材料發(fā)票來抵扣？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 14:53

您好，不客氣，當(dāng)然了，否則您付出款，不收回發(fā)票，那不是讓對(duì)方漏稅了啊。況且分包款，貴方不讓對(duì)方提供發(fā)票，也沒有成本，就會(huì)多交稅的。

北冥有魚 追問

2018-01-03 15:05

好呢，感謝

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 15:06

您好，不客氣。