?????孟孟-stefanie????? 追問

2018-01-02 23:00

是這樣的，內(nèi)賬實際的銀行存款多了三百多萬，而外賬少了這三百多萬的同時多了老板的其他應(yīng)付款四百多萬，現(xiàn)在公司要搞正規(guī)，兩套賬變一套賬，怎樣做才能在外賬上體現(xiàn)多出來的這三百多萬，清理掉其他應(yīng)付款的四百多萬？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 23:13

您好，一般情況下，把內(nèi)賬的三百多萬元，以老板的名譽，轉(zhuǎn)賬到公司公戶上，用途寫投資款，借；銀行存款，貸：實收資本（前提是注冊資本要有這個三百萬元，或者更多，如果實收資本沒有這么多的話，只能把多余部分記入其他應(yīng)付款，或者資本公積）。之后，可以再給老板寫個收款收據(jù)，用途寫墊付資金轉(zhuǎn)實收資本，借；其他應(yīng)付款，貸；實收資本（前提是注冊資本要有這個七百萬元，或者更多，如果實收資本沒有這么多的話，只能把多余部分記入資本公積）。或者把銀行存款轉(zhuǎn)給老板，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款，減掉這個四百多萬元的其他應(yīng)付款了。

?????孟孟-stefanie????? 追問

2018-01-02 23:48

我們公司現(xiàn)在賬面上已經(jīng)有了300萬實收資本，注冊資本就是三百萬，要是把四百萬的其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)資本公積，那日后這個多掛的資本公積怎么清掉呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 23:50

您好，多掛的資本公積可以轉(zhuǎn)增資本處理，或者減少退回給投資者都行。

?????孟孟-stefanie????? 追問

2018-01-03 00:01

那退回資本公積的分錄是什么，需要辦手續(xù)么？還是可以直接做分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2018-01-03 00:09

您好，退回的分錄，借；資本公積，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，需要股東會決議處理。