鄧容 追問

2018-01-02 21:40

我代理的是一家11月份剛注冊(cè)的小規(guī)模企業(yè)會(huì)計(jì)，以前沒做過報(bào)稅，這個(gè)月開了發(fā)票，設(shè)有實(shí)收資本、利潤(rùn)分配、貨幣資金、應(yīng)收賬款、工程施工、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款賬目，工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照一份，請(qǐng)問我在印花稅申報(bào)表中應(yīng)填列哪幾種？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 21:43

您好，是手工賬還是財(cái)務(wù)軟件做賬？實(shí)收資本金額是多少？開的發(fā)票有簽訂合同沒有？

鄧容 追問

2018-01-02 21:44

@王雁鳴老師:手工做賬，實(shí)收資本萬(wàn)元，開的發(fā)票沒有合同。

鄧容 追問

2018-01-02 21:45

@王雁鳴老師:實(shí)收資本5萬(wàn)元

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 21:49

您好，那就填寫權(quán)利執(zhí)照，1，交稅5萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)賬簿（其他賬簿）按實(shí)際的本數(shù)，1本5元，營(yíng)業(yè)賬簿（記載資金的賬簿）填寫4萬(wàn)元，再乘以0.05%，銷售收入沒合同，可以不用填寫購(gòu)銷印花稅了。

鄧容 追問

2018-01-02 22:02

謝謝！我不太明白，權(quán)利執(zhí)照是1份，交稅5萬(wàn)是計(jì)稅依據(jù)么？記載資金的賬簿指的是我列示的哪些？為什么是4萬(wàn)元？除記載資金的賬簿外就是其他賬簿了么？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 22:05

您好，不好意思，權(quán)利執(zhí)照，1，交稅5元，上面寫錯(cuò)了，實(shí)在不好意思。記載資金的賬簿實(shí)際上就是實(shí)收資本的金額。是的，記載資金的賬簿外就是其他賬簿了。

鄧容 追問

2018-01-02 22:07

謝謝您的耐心指導(dǎo)！記載資金的賬簿只有實(shí)收資本么？銀行存款也算是其他賬簿？

王雁鳴老師 解答

2018-01-02 22:09

您好，不客氣，是的，記載資金的賬簿只有實(shí)收資本，如果有資本公積的話，也要算上去，沒有就不算了，銀行存款日記賬也算是其他賬簿。

鄧容 追問

2018-01-02 22:10

@王雁鳴老師:謝謝的講解！現(xiàn)在明白了，祝您晚安！