馨元 追問

2017-12-30 14:50

那現(xiàn)在做   借：銀行存款   50000 
                      貸：預(yù)收賬款   50000 
                 借：應(yīng)交稅費--預(yù)繳增值稅    7264.96 
                      貸：銀行存款     7264.96 
下個月開出發(fā)票做分錄 
                 借：預(yù)收賬款  50000 
                     貸：主營業(yè)務(wù)收入     42735.04 
                             應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 7264.96 
 
                  借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 7264.96 
                      貸：應(yīng)交稅費--預(yù)繳增值稅 7264.96 
后面是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的？

袁老師 解答

2017-12-30 16:10

是的

馨元 追問

2017-12-30 16:41

袁老師，我企業(yè)業(yè)務(wù)量不多，這個月就這筆，這批貨是買回來直接轉(zhuǎn)賣的，貨款收到的是50000，票沒開，付給采購方42000（本月做預(yù)付賬款），采購方的發(fā)票還沒開過來，如果我這個月預(yù)繳了增值稅，下個月收到采購方開過來的專票，會計分錄是這樣做嗎？ 
 
借：原材料                                                35897.44 
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）     6102.56 
     貸：預(yù)付賬款                                         42000   
 
但是我的增值稅已經(jīng)預(yù)繳了，這個進項稅額是不只有之后再開發(fā)票才能抵扣掉了？ 
 
謝謝老師

袁老師 解答

2017-12-30 17:06

是的啊，開票以后抵吧