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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2023-06-20 12:36

借其他應收款個人負擔的社保600,貸銀行存款,

借應付職工薪酬工資,貸其他應收款個人負擔的社保500,這個其他應收款在借方有余額,表示欠著單位的錢。下一個月發(fā)工資,從工資里扣除。

Kalen Wu 追問

2023-06-20 12:50

但是那人已經(jīng)辭職了,無法補扣

郭老師 解答

2023-06-20 12:53

那你們單位承擔借營業(yè)外支出貸其他應收款100

Kalen Wu 追問

2023-06-20 12:54

那么具體計入營業(yè)外支出什么明細科目呢,能在企業(yè)所得稅前扣除嗎

郭老師 解答

2023-06-20 12:55

其他
不可以抵扣的

Kalen Wu 追問

2023-06-20 13:55

那少扣員工的個稅呢

郭老師 解答

2023-06-20 13:56

也是單位承擔的借營業(yè)外支出、貸應交稅費、個稅。也是抵扣不了所得稅的。

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相關問題討論
你好,一般是當月扣當月的。
2019-10-15 22:36:20
參保這個分錄來:1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等)? 貸:應付職工薪酬——工資? 2?計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等)?? 貸:應付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時? 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應收款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金? 4?上交杜保? 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應收款——社保(個人部分)? 貸:銀行存款或現(xiàn)金?
2018-12-13 10:16:40
您好,是的,這可以這樣做的
2020-04-10 20:44:56
您好,這個是叫社會保險費
2022-08-10 14:27:50
你好,可以這樣做的了
2019-02-13 11:59:51
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