公司是小規(guī)模納稅人旅行社的，開了差額票,收入是2萬，成本是1.8萬已收到錢，怎么做分錄？

答： 借；銀行存款 2萬 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；主營業(yè)務成本 應交稅費 貸；銀行存款 1.8萬

我們是小規(guī)模旅行社公司，1月收入25萬，成本12萬:2月收入0，成本10萬：3月收入0，成本1萬，旅行社是差額納稅，又是季度申報，算增值稅稅額時是月核算，還是三個月合并核算？謝謝

答： 是月核算

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我們是小規(guī)模旅行社公司，1月收入25萬，成本12萬:2月收入0，成本10萬：3月收入0，成本1萬，旅行社是差額納稅，又是季度申報，請老師指點每個月的會計分錄。是單月做收入、成本的會計分錄，再三個月合并計算出應交增值稅稅額，再季度報增值稅是嗎？

答： 1、1月份： a、借：銀行存款 25 貸：主營業(yè)務收入 25/1.03 貸：應交稅費-應交增值稅 25/1.03*3% b、借：主營業(yè)務成本 12/1.03 借：應交稅費-應交增值稅 12/1.03*3% 貸：銀行存款 12 2、2月份： 借：勞務成本 10/1.03 借：應交稅費-應交增值稅 10/1.03*3% 貸：銀行存款 10 3、 3月份： 借：勞務成本 1/1.03 借：應交稅費-應交增值稅 1/1.03*3% 貸：銀行存款 1 4、應該每個月核算增值稅。