某食用油加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月收購菜籽100噸，每噸收購價(jià)5000元，開具的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用的收購憑證上收購款總計(jì)為500000元，當(dāng)月生產(chǎn)菜籽油領(lǐng)用菜籽20噸，所生產(chǎn)的產(chǎn)品已銷售，該食品油加工企業(yè)采用“ 投入產(chǎn)出法” 確定農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 同學(xué)，您好，當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，等于耗用量乘以單價(jià)處置，1-扣除率乘以扣除率，也就是20*5000/(1+9%). *9%等于8256.88

長江公司為增值稅一般納稅人，2019年七月，長江公司應(yīng)生產(chǎn)需要，決定用自營方式建造一廠房。(1)7月5日，購入工程用專項(xiàng)物資200萬元，增值稅額為26萬元，該批專項(xiàng)物資已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)用銀行存款付訖。入賬價(jià)值20(2)領(lǐng)用上述專項(xiàng)物資，用于建造廠房。(3)領(lǐng)用本單位生產(chǎn)的水泥一批用于工程建設(shè)，該批水泥成本為40萬元，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的計(jì)稅價(jià)格為50萬元，增值稅稅率為13%。(4)領(lǐng)用本單位外購原材料一批用于工程建設(shè)，原材料實(shí)際成本為10萬元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅額為1.3萬元。(5)7月至10月，應(yīng)付工程人員工資20萬元，用銀行存款支付其他費(fèi)用5.8萬元。(6)10月31日，該廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，估計(jì)可使用20年，估計(jì)凈殘值為20萬元，采用直線法計(jì)提折舊。Z程物員要求:(1)計(jì)算該廠房的人賬價(jià)值。計(jì)算2019年度該廠房應(yīng)計(jì)提的折舊額。(3)編制長江公司2019年度與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)分錄。

答： 借工程物資200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)26 貸銀行存款226 借在建工程200 貸工程物資200

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

華星工廠為增值稅一般納稅人，9月一日從長虹工廠購入甲材料300kg，每千克200元，運(yùn)費(fèi)200元，進(jìn)項(xiàng)稅額為7818元，全部款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫

答： 同學(xué)你好 要寫分錄嗎