對于季度調整成本 是否可以先確認成本 將進項稅額轉入待認證 等下月直接轉入進項稅額

答： 你好 可以這樣操作 ！

圖中(4)中說，無法確定該項進項稅額的，按當期外購項目的實際成本計算應扣減的進行稅額。請問老師，怎么計算應扣減的進項稅額呢？

答： 比如說你外購了100萬，現(xiàn)在這100萬材料被水淹了，毀損了，不能用了那你要做進項稅轉出，就不是不讓抵扣了。你如果有當時的發(fā)票，發(fā)票寫了進項稅9萬，你直接按7萬減。如果沒有發(fā)票沒發(fā)確定當時進項稅額，你就按成本100*9%稅率計算應轉出的進項稅

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

司針對中藥材部分的進項稅額的確定是根據成本法按稅局核定的比例核算出進項稅額，比如當月按成本核算出50萬的中藥材進項稅，這個賬務如何處理呢？

答： 一辦納稅人：借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額） 500000 貸：生產成本 500000 小規(guī)模納稅人： 借：應交稅費--------應交增值稅 500000 貸：生產成本 500000