對(duì)于季度調(diào)整成本 是否可以先確認(rèn)成本 將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入待認(rèn)證 等下月直接轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 你好 可以這樣操作 ！

圖中(4)中說(shuō)，無(wú)法確定該項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額的，按當(dāng)期外購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際成本計(jì)算應(yīng)扣減的進(jìn)行稅額。請(qǐng)問(wèn)老師，怎么計(jì)算應(yīng)扣減的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

答： 比如說(shuō)你外購(gòu)了100萬(wàn)，現(xiàn)在這100萬(wàn)材料被水淹了，毀損了，不能用了那你要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就不是不讓抵扣了。你如果有當(dāng)時(shí)的發(fā)票，發(fā)票寫(xiě)了進(jìn)項(xiàng)稅9萬(wàn)，你直接按7萬(wàn)減。如果沒(méi)有發(fā)票沒(méi)發(fā)確定當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額，你就按成本100*9%稅率計(jì)算應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

司針對(duì)中藥材部分的進(jìn)項(xiàng)稅額的確定是根據(jù)成本法按稅局核定的比例核算出進(jìn)項(xiàng)稅額，比如當(dāng)月按成本核算出50萬(wàn)的中藥材進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)賬務(wù)如何處理呢？

答： 一辦納稅人：借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 500000 貸：生產(chǎn)成本 500000 小規(guī)模納稅人： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--------應(yīng)交增值稅 500000 貸：生產(chǎn)成本 500000