誠心的小籠包 追問

2023-06-13 16:47

會計分錄

鄒老師 解答

2023-06-13 16:52

你好
將要到期的一張面值為90000元的無息銀行承兌匯票，連同解訖通知和銀行存款進賬單，一起交到銀行，辦理銀行存款收款手續(xù)。
借：銀行存款，貸：應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款6900元被確認為壞賬。
借：壞賬準備，貸：應(yīng)收賬款
基本生產(chǎn)車間盤虧一臺設(shè)備，原價364000元，已計提折舊292500元，已提減值準備32500元。
借：待處理財產(chǎn)損益，累計折舊，固定資產(chǎn)減值準備，貸：固定資產(chǎn)
從銀行借入3年期借款800000元，存入銀行，該借款用于構(gòu)建固定資產(chǎn)。
借：銀行存款，貸：長期借款
公司出售一臺不需用設(shè)備，收到價款630000元，設(shè)備原價1240000元，已提折舊340000元，已提減值準備160000元，該設(shè)備已經(jīng)處理完畢。
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊  ，固定資產(chǎn)減值準備， 貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目   ，貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  
借：資產(chǎn)處置損益 ，  貸：固定資產(chǎn)清理
計提短期借款利息22400元。
借：財務(wù)費用，貸：應(yīng)付利息
歸還短期借款本金260000元。利息22400元，總計歸還本息282400元。
借：短期借款，應(yīng)付利息，貸：銀行存款
分配應(yīng)付職工工資886300元（不包括在建工程人員工資），其中生產(chǎn)人員工資763000元，車間管理人員工資26400，銷售人員工資24000，行政管理人員工資72900元。
借：生產(chǎn)成本，制造費用，銷售費用，管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
發(fā)生職工福利費124082（不包括在建工程應(yīng)負擔的福利費），其中生產(chǎn)人員福利費106820元，車間管理人員福利費3696元，銷售人員福利費3360，行政管理人員福利費10206元。
借：生產(chǎn)成本，制造費用，銷售費用，管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費
借；應(yīng)付職工薪酬—福利費，貸：銀行存款等科目