我有兩張去年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 今年做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 跨年度了分錄應(yīng)該怎么做呢
左岸
于2017-12-25 15:53 發(fā)布 ??1746次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-12-25 15:53
借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
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借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
2017-12-25 15:53:33

你好,(1)轉(zhuǎn)出該進(jìn)項(xiàng)稅額記入相應(yīng)成本費(fèi)用賬戶
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(或xx資產(chǎn)、xx費(fèi)用等科目)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
(2)在期末,需要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
(3)繳納這部分稅款
借:應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅…未交增值稅
貸:銀行存款
2019-11-26 11:45:31

借xx 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這個(gè)就可以
2019-12-05 16:12:47

不需要,就是將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入之前確認(rèn)的成本費(fèi)用科目就是了。
2019-09-04 15:49:16

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2020-03-30 16:07:31
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左岸 追問(wèn)
2017-12-25 16:04
鄒老師 解答
2017-12-25 16:05