???? 追問

2023-06-05 17:13

領(lǐng)導(dǎo)說會(huì)付錢，但是還沒付

玲老師 解答

2023-06-05 17:19

你好，那就是正常銷售借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

???? 追問

2023-06-05 17:59

按成本價(jià)賣啊，那么買的人得多拿個(gè)稅錢嘛？

玲老師 解答

2023-06-05 18:02

是的。要是按買價(jià)來銷售。企業(yè)少收個(gè)人的錢，個(gè)人要交個(gè)人所得稅的，就相當(dāng)于福利費(fèi)了。
建議你按正常價(jià)銷售，因?yàn)槟憔褪堑蛢r(jià)銷售，稅務(wù)局也會(huì)按核定視同銷售，按照市場(chǎng)價(jià)來交稅。

???? 追問

2023-06-05 19:33

（酒店餐飲業(yè)稅率6%） 公司領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)用酒店庫(kù)存商品自用，后續(xù)以成本價(jià)支付，此時(shí)還未付款。 現(xiàn)已知出庫(kù)單，庫(kù)存商品價(jià)值6510，應(yīng)該如何做賬，完整分錄+數(shù)額。

玲老師 解答

2023-06-05 20:09

借，應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
這個(gè)分錄需要按照市場(chǎng)價(jià)來處理的。
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6510
貸庫(kù)存商品6510。

???? 追問

2023-06-05 20:14

老師。但是后續(xù)是以6510收款的。并且我們不是零售業(yè)。是酒店，賣的是原材料，那么不就相當(dāng)于別人的市場(chǎng)價(jià)？


你好；  那你做銷售處理就行了。  借 銀行存款 6510 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5761.06、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅748.94； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6150 貸庫(kù)存商品 6150我這樣理解對(duì)么？這個(gè)分錄

玲老師 解答

2023-06-05 20:21

這個(gè)市場(chǎng)價(jià)格也是這樣，對(duì)

???? 追問

2023-06-05 20:24

曉得了，這種的內(nèi)部零售，沒開銷售發(fā)票的話，做未開票收入，沒有附件可以么？只有一個(gè)出庫(kù)單，可以用于做這兩筆分錄嘛？

玲老師 解答

2023-06-05 20:28

可以可以的，做無(wú)票收入，然后用出庫(kù)單做附件對(duì)。