老師好！問題：農(nóng)產(chǎn)品加工出口企業(yè)，如果在所得稅匯算前發(fā)現(xiàn)上年農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上有關(guān)農(nóng)戶的個人信息錯誤，比如身份證號碼有誤，發(fā)票上的金額及真實(shí)性都沒有錯誤，我現(xiàn)在只需要沖紅原收購發(fā)票并開具正確的發(fā)票就可以了嗎？是否需要把原來已入賬的進(jìn)項(xiàng)作轉(zhuǎn)出，或者調(diào)整出口退稅申報等步驟？

郭老師

職稱：初級會計師

2023-05-31 08:50

是的
需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
之前有出口退稅也有影響的

武林〈нигина〉追問

2023-05-31 08:57

具體的操作方法及步驟能說下嗎？第一次遇到這事

武林〈нигина〉追問

2023-05-31 09:00

原來的進(jìn)項(xiàng)是計算抵扣，不是按票抵扣的

郭老師解答

2023-05-31 09:06

你開紅字發(fā)票
然后重新開

紅字發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

郭老師解答

2023-05-31 09:06

然后藍(lán)字發(fā)票正常做進(jìn)項(xiàng)就可以

武林〈нигина〉追問

2023-05-31 09:10

農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)型出口企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)是月底一批進(jìn)行計算抵扣的，怎么轉(zhuǎn)？轉(zhuǎn)了后出口退稅申報怎么改？

郭老師解答

2023-05-31 09:12

你當(dāng)時這些發(fā)票抵扣了多少能分出來
能的話抵扣多少轉(zhuǎn)出多少

出口退稅的找你退稅科，看下之前的出口退稅申報表還能修改吧

武林〈нигина〉追問

2023-05-31 09:23

改不了，退稅都退了，還怎么改

郭老師解答

2023-05-31 09:24

改不了
你就改增值稅
其他的就不修改了

武林〈нигина〉追問

2023-05-31 09:24

不涉及金額錯誤，也是在所得稅匯算期間，沖紅后錯開，直接反映在現(xiàn)在不可以嗎？

郭老師解答

2023-05-31 09:25

增值稅就是在這個月
之前的都不修改
所得稅不影響

武林〈нигина〉追問

2023-05-31 09:29

您前面說的轉(zhuǎn)出，修改出口退稅申報可不是說在現(xiàn)在??？

郭老師解答

2023-05-31 09:31

出口退稅是之前的

你現(xiàn)在開了負(fù)數(shù)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是開負(fù)數(shù)發(fā)票當(dāng)月

只有出口退稅是之前

其他的都是當(dāng)月

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出增值稅你下去修改之前的不合理

發(fā)票那個時候沒開負(fù)數(shù)咋轉(zhuǎn)出
你修改之前的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，全都繳稅不是，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是這個月開出來的

武林〈нигина〉追問

2023-05-31 09:37

也就是說，以前的出口退稅申報，增值稅申報及賬務(wù)都不需要動，只在本月把錯誤的發(fā)票更正過來，按現(xiàn)在更正后正常的數(shù)據(jù)計算并申報出口退稅及賬務(wù)處理就可以，是吧？

郭老師解答

2023-05-31 09:37

是對的
是這么做的

武林〈нигина〉追問

2023-05-31 09:38

謝謝老師！明白了