愛吃桔子的第五語兒 追問

2017-12-20 15:09

我們是按3%簡(jiǎn)易增收的企業(yè)

愛吃桔子的第五語兒 追問

2017-12-20 15:15

老師…可以給我寫一下分錄嗎？

愛吃桔子的第五語兒 追問

2017-12-20 15:38

我們是一般納稅人但是我們的行業(yè)比較特殊我們繳稅都是按3%簡(jiǎn)易增收的

愛吃桔子的第五語兒 追問

2017-12-21 12:48

老師對(duì)不起…我問錯(cuò)了方向…我想問的是企業(yè)采購沙石不是要繳資源稅嗎？可是我們采購這批沙石的時(shí)候銷售方已經(jīng)繳了資源稅…并給了我們資源稅的完稅證明:例如我們本月生產(chǎn)混凝土使用沙石1000噸，所以本月應(yīng)繳資源稅3000元…可是我們其中有50噸的河沙已經(jīng)取得資源稅完稅證明

愛吃桔子的第五語兒 追問

2017-12-21 12:51

請(qǐng)問我們的資源稅是按1000噸計(jì)提？還是按950噸計(jì)提？如果是按1000噸計(jì)提，那如何做賬，按950噸計(jì)提又如何做賬…

愛吃桔子的第五語兒 追問

2017-12-21 18:05

可是我們公司每個(gè)月都繳河沙和石頭的資源稅了

愛吃桔子的第五語兒 追問

2017-12-21 18:08

石頭一方按5元核算資源稅…河沙一方按3元核算資源稅…我們企業(yè)屬于制造業(yè)中的混凝土行業(yè)

學(xué)堂答疑王老師 解答

2017-12-20 14:24

同學(xué)您好！是取得的增值稅專用發(fā)票嗎？現(xiàn)在的抵扣期為：取得發(fā)票后360天內(nèi)可抵扣?？梢愿鶕?jù)期間內(nèi)企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)情況，確定在哪期入賬?？梢韵扔?jì)入：其他應(yīng)收款—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。    感謝您的提問！

學(xué)堂答疑王老師 解答

2017-12-20 15:34

同學(xué)您好！您是增值稅小規(guī)模納稅企業(yè)，為了合理避免等原因的考慮，建議以取得的正規(guī)發(fā)票上的金額進(jìn)行入賬即可。內(nèi)賬真實(shí)反應(yīng)就好。賃票入賬。   有票據(jù)能夠說明事由，就可理解為合理。還有增值稅是價(jià)外稅，不用計(jì)提。您50噸發(fā)票上對(duì)應(yīng)的稅款是多少？   感謝您的提問！

學(xué)堂答疑王老師 解答

2017-12-21 10:34

您好！采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅是不能抵扣任何購進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅的。

學(xué)堂答疑王老師 解答

2017-12-21 16:51

您好！資源稅的納稅義務(wù)人是指在中華人民共和國領(lǐng)域及管轄海域開采應(yīng)稅資源的礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人，由此可見，采購河沙的業(yè)務(wù)是不需要繳納資源稅的。

學(xué)堂答疑王老師 解答

2017-12-22 11:43

您好!跟你您的描述，你們應(yīng)該是收購未稅礦產(chǎn)品的單位，是資源稅的扣繳義務(wù)人，也就是說你們不是真正稅負(fù)的承擔(dān)者，真正稅負(fù)的承擔(dān)著是你們的供應(yīng)商，你們要負(fù)責(zé)代扣的義務(wù)，既然有50噸已經(jīng)取得了完稅證明，那么僅就剩余950噸履行扣繳義務(wù)即可。