
請問老師,下面的“增值稅:結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額”結(jié)轉(zhuǎn)分錄,第3項的進項稅額轉(zhuǎn)出不是很明白,可以分析一下嗎?謝謝 1.結(jié)轉(zhuǎn)進項時:借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項時:借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額轉(zhuǎn)出:借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
答: 要先把進項稅結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅,然后再從未交增值稅轉(zhuǎn)出
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅額應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅額應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項+進項轉(zhuǎn)出-進項)老師這個分錄對嗎?我咋沒看懂這個借方進項稅額轉(zhuǎn)出
答: 您好 就是前期有進項稅額轉(zhuǎn)出 現(xiàn)在寫在借方結(jié)平
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(本月有進項稅額轉(zhuǎn)出,進項稅大于進項稅額轉(zhuǎn)出):借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅請問老師,進項稅和進項稅轉(zhuǎn)出的差額是不是還是可以抵扣的?還有差額之前不是交過了現(xiàn)在才有進項稅額轉(zhuǎn)出的,那為什么還是結(jié)轉(zhuǎn)到未繳增值稅,難道還要再交那一部分差額的進項稅
答: 你好!進項大于銷項不用做賬務處理

