老師，2022年交的稅收滯納稅沒有通過營業(yè)稅金及附加，營業(yè)外支出等損益科目，在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要作調(diào)整增加嗎？

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-05-22 14:55

在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要作調(diào)整增加

素素追問

2023-05-22 15:02

老師，只要發(fā)生了稅收滯納金，不管理會(huì)計(jì)通過哪個(gè)科目進(jìn)行核算，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)均應(yīng)作納稅調(diào)整增加嗎？

文文老師解答

2023-05-22 15:06

是的，你的理解是對(duì)的。

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精選問題

老師，公司是做國際貨物運(yùn)輸代理的，是免稅行業(yè)，有一問

還是一樣的開那個(gè)稅目，名稱就是空倉費(fèi) 答
上個(gè)月的稅務(wù)發(fā)票抬頭寫錯(cuò)了，已經(jīng)沖紅，這個(gè)月如何問

你好，你們是受票方，是不是？是人家開給你們的發(fā)票，對(duì)嗎？答
老師：存量公司是什么類型的公司？問

是指五年內(nèi)實(shí)繳這個(gè)的存量公司嗎？答
企業(yè)員工年度工資不超12萬，次年匯算清繳不計(jì)所得問

企業(yè)員工年度工資不超12萬，次年匯算清繳，通常不用補(bǔ)所得稅答
老師如果應(yīng)交稅費(fèi) 余額表是借方余額，但是下面三問

你好，這樣子的話是填借方答

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