Cherish???? 追問

2023-05-18 15:12

老師您好，填寫一般納稅人增值稅申報(bào)表

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:19

6000的要計(jì)算稅金
附表一 未開具發(fā)票欄次 簡易計(jì)稅欄次 不含稅金額6000/1.03=5825.24  稅額6000/1.03*0.03=174.76

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:20

沒看懂老師，不是206000要申報(bào)嗎

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:24

圖片中沒有出現(xiàn)6000這個(gè)數(shù)呀

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:26

不是保險(xiǎn)公司給了賠款6000么？

自然災(zāi)害的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:28

廠房的轉(zhuǎn)讓收入206000怎么申報(bào)

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:30

實(shí)在抱歉  對(duì)不起 我沒看到注意是轉(zhuǎn)讓收入206000   只看到了保險(xiǎn)公司
那合計(jì)的收入應(yīng)該是206000+6000=212000
附表一 未開具發(fā)票欄次 簡易計(jì)稅欄次 不含稅金額212000/1.03=205825.242718     稅額212000/1.03*0.03=6174.75728155

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:36

老師您好稅率為什么是3%，不應(yīng)該是2009年以前自制的固定資產(chǎn)按3%減按2%嗎？

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:41

這個(gè)是不動(dòng)產(chǎn) 不動(dòng)產(chǎn)不是2009年以前自制的固定資產(chǎn)哈  

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:43

那是按5%的稅率嗎？請(qǐng)問老師這個(gè)業(yè)務(wù)怎么做會(huì)計(jì)分錄，怎么申報(bào)增值稅呢？還有，老師，報(bào)銷是6萬不是6千

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:48

對(duì)對(duì)對(duì)  我就記得不動(dòng)產(chǎn) 忘記了征收率了  手機(jī)看圖片不方便 我眼瞎了
(206000+60000)/(1+0.05)*0.05=12666.67

Cherish???? 追問

2023-05-18 16:22

老師您好，為什么稅率是5%呢

bamboo老師 解答

2023-05-18 16:24

一般納稅人轉(zhuǎn)讓其取得的不動(dòng)產(chǎn),按照以下規(guī)定繳納增值稅:
一、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動(dòng)產(chǎn),以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額為銷售額,按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
二、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前自建的不動(dòng)產(chǎn),可以選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
三、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動(dòng)產(chǎn),選擇適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。
納稅人應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額,按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
四、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前自建的不動(dòng)產(chǎn),選擇適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
五、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后取得(不含自建)的不動(dòng)產(chǎn),適用一般計(jì)稅方法,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額。

Cherish???? 追問

2023-05-18 16:33

小規(guī)模納稅人銷售固定資產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)，一般納稅人銷售固定資產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)，這四種情況分別適用的稅率是多少呢

bamboo老師 解答

2023-05-18 16:39

小規(guī)模納稅人銷售動(dòng)產(chǎn) 3%  不動(dòng)產(chǎn) 5%

一般納稅人銷售動(dòng)產(chǎn)13%或者3%   不動(dòng)產(chǎn)5%或者9%

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:03

請(qǐng)問老師分別是在什么情形下選擇這些稅率呢

bamboo老師 解答

2023-05-19 10:27

小規(guī)模納稅人正常就是銷售動(dòng)產(chǎn) 3%  不動(dòng)產(chǎn) 5%
一般納稅人簡易計(jì)稅 3%  5%
一般計(jì)稅13% 9%

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:30

老師您好，這里的固定資產(chǎn)指的是動(dòng)產(chǎn)對(duì)吧

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:32

請(qǐng)問老師他這里為什么是簡易計(jì)稅呢？3%的簡易計(jì)稅不是一般納稅人銷售動(dòng)產(chǎn)使用的稅率嗎

bamboo老師 解答

2023-05-19 10:34

是的 截圖上的是指的動(dòng)產(chǎn)

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:46

老師你好，此案例中應(yīng)交稅費(fèi)是按照3%的稅率計(jì)算的，請(qǐng)問為什么是按照3% 的稅率呢

bamboo老師 解答

2023-05-19 10:46

這題增值稅用錯(cuò)了 不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)該用5%的
廠房就是不動(dòng)產(chǎn)