學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 14:17

我們接手的時候只看到有實收資本85萬，有一個20萬的虧損，他公司好多年都沒有經(jīng)營，做資產(chǎn)評估的時候倒是有資產(chǎn)負(fù)債表，當(dāng)時的會計說資產(chǎn)都提完折舊就剩殘值了，因為固定資產(chǎn)當(dāng)時是65萬，貨幣資金是20萬，提完折舊留6.5萬殘值，所以他給的未分配利潤是-78.5萬，資產(chǎn)評估值是107萬，那我們?nèi)牍潭ㄙY產(chǎn)還按照評估值在去入嗎，還是說接著按他們出具的資產(chǎn)負(fù)債表繼續(xù)記賬

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 14:19

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓期間有個人所得稅，那這個稅款要計入企業(yè)的費用嗎，分錄怎么寫

郭老師 解答

2023-05-16 14:19

下實收資本的明細(xì)賬，當(dāng)時科目怎么做的？

郭老師 解答

2023-05-16 14:19

現(xiàn)在關(guān)鍵是這個固定資產(chǎn)做不進去啊，你的實收資本是正確的，你的固定資產(chǎn)怎么往里塞？

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 14:24

沒看到他們當(dāng)時入實收資本的憑證啊，應(yīng)該是借：銀行存款20萬，固定資產(chǎn)65萬。；貸：實收資本85萬，

郭老師 解答

2023-05-16 14:25

做了固定資產(chǎn)。你看一下上面的賬務(wù)處理里面是不是有固定資產(chǎn)的，你們是有固定資產(chǎn)，但是沒有折舊還是怎么了？

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 14:26

那現(xiàn)在如果以評估報告入固定資產(chǎn)可以，嗎，報告上有各項資產(chǎn)明細(xì)，算首次購入呢

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 14:27

遇到這種情況最好的賬務(wù)處理是怎樣的，求老師指導(dǎo)

郭老師 解答

2023-05-16 14:30

之前已經(jīng)做了固定資產(chǎn)，你按照這個來入賬就可以的，他做實收資本之前得給你開發(fā)票，而且去去評估的，人家肯定做了評估的吧。

郭老師 解答

2023-05-16 14:30

不評估的話，你怎么能做實收資本里面。

郭老師 解答

2023-05-16 14:30

所以你按照這個65萬來確認(rèn)折舊，然后你處置的時候，你可以做評估，然后按照這個價格來處置出去。

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 14:31

公司成立初期是有固定資產(chǎn)的，但是后來沒有經(jīng)營也沒有會計去做賬，工商登記的時候都有入資報告的，我們現(xiàn)在看不到之前的賬務(wù)處理，那現(xiàn)在公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)需要對固定資產(chǎn)進行評估，現(xiàn)在評估完固定資產(chǎn)升值了，我們應(yīng)該怎么做

郭老師 解答

2023-05-16 14:31

那你按照升值之后再來處置就可以的
按照這個來做固定資產(chǎn)清理。

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 14:36

那之前的固定資產(chǎn)原值65萬不留殘值，全部提折舊65萬，升值部分按照固定資產(chǎn)清理處理，具體分錄還要提現(xiàn)一下折舊嗎

郭老師 解答

2023-05-16 14:37

借固定資產(chǎn)清理
累計折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
之前的折舊，借以前年度損益調(diào)整
貸累計折舊
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 14:41

老師，固定資產(chǎn)只是評估增值了，但是沒有出售

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 14:44

資產(chǎn)原值是65萬，評估值107萬，但是沒有出售，只是為了做稅務(wù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓要確認(rèn)原值才出的評估報告

郭老師 解答

2023-05-16 14:45

那你為什么要重新入賬？

郭老師 解答

2023-05-16 14:45

你再去看一下，你給我回復(fù)的那個已經(jīng)做了固定資產(chǎn)，你再重新入賬有什么意義？

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 16:03

那您的意思是不用在做賬務(wù)處理了嗎，

郭老師 解答

2023-05-16 16:04

是是的，是這么做的。

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2023-05-16 16:10

謝謝 老師的詳細(xì)回答

郭老師 解答

2023-05-16 16:14

不用客氣，工作愉快。